Réalisation d’une mission d’audit interne du cycle de trésorerie

• INTRODUCTION GENERALE
  
• PARTIE 1 : Approche théorique de la
  
• INTRODUCTION DE LA PREMIERE PARTIE :
  
• CHAPITRE 1 : Généralités sur le contrôle interne
  
  • Section 1. Définitions et objectifs du contrôle interne1
    
    • 1. Définitions du contrôle interne :
      
    • 2. Objectifs du contrôle interne :
      
    • 1. Les principes du contrôle interne :
      
    • 2. Composantes du contrôle interne :7
      
    • 3. Dispositifs du contrôle interne :8
      
    • 3.1. Les objectifs :
      
• Conclusion :
  
• CHAPITRE 2 : Objectifs et démarche de l'audit interne
  
  • Section 1. Définitions de l'audit interne : 9
    
  • Section 2. Démarche de l'audit interne :10
    
    • 1. Les différentes phases de la mission d'audit interne :
      
    • 2.1. Phase de préparation :
      
    • 2.2. Phase de réalisation :
      
      • a. La réunion d'ouverture :
        
      • b. Le programme d'audit :
        
      • a. Le travail sur le terrain :
        
    • 1.3. Phase de conclusion :
      
      • a. Le rapport d'audit :
        
      • c. Le suivi des recommandations :
        
• Conclusion :
  
• CHAPITRE 3 : Présentation de la démarche d'audit de trésorerie
  
  • Section 1. Description des flux de trésorerie : 12
    
    • 3.1. Principes comptables relatifs aux opérations de trésorerie :
      
    • 3.2. Caractéristiques générales d'un bon contrôle interne :
      
    • 3.2.1. Contrôle des paiements :
      
    • 3.2.2. Contrôle des encaissements :
      
    • 3.2.3. Protection et conservation des valeurs :
      
    • 3.2.4. Enregistrement comptable des opérations de trésorerie et leur suivi :
      
  • Section2. Objectif de l'audit de trésorerie :14
    
    • 4. Evaluation des recettes et dépenses :
      
• CONCLUSION DE LA PREMIERE PARTIE :
  
• PARTIE 2 : MISSION D'AUDIT DU
  
• INTRODUCTION DE LA DEUXIEME PARTIE :
  
• CHAPITRE 1 : Présentation de l'Agence Spéciale Tanger Med
  
  • Section 1. Présentation du groupe TMSA 15
    
    • 1. Historique
      
    • 2. Missions, Objectifs et Stratégies :
      
    • 2.4. Organisation :
      
  • Section 2. Structure du groupe TMSA 17
    
    • 1. Le pôle portuaire :
      
    • 2. Pôle services :
      
  • Section 1. Objectifs
    
  • Section2. Aide au programme de travail
    
    • 1. Types de contrôle interne potentiellement mis en oeuvre par le client 1.1.Disponibilités
      
    • 1.2. Dépenses
      
    • 1.3. Recettes
      
    • 1.4. Séparation des tâches
      
    • 1.5. Contrôle d'accès
      
    • 1.6. Valeurs mobilières de placement
      
    • 1.7. Exemples de procédures analytiques
      
      • a. Communication des résultats :
        
      • b. Suivi des résultats d'audit :
        
  • Section 2. Mission d'audit interne du cycle trésorerie au niveau de TMZ
    
    • 1. Préparation et cadrage de la mission :
      
    • 1.2.1. L'organisation de la réunion :
      
    • 2. Déroulement de la mission :
      
    • 2.1. Identification et évaluation des risques :
      
    • 2.1.1. Programme de travail :
      
    • 2.1.2. Questionnaire de contrôle interne :
      
      • a. Gestion des comptes bancaires :
        
      • b. Gestion de caisse dépenses :
        
    • 2.1.3. La grille d'analyse des tâches :
      
    • 2.1.4. Les rapprochements ou CROSS CONTROL :
      
    • 3. Matrice d'identification des contrôles et des risques : 3.1. Matrice caisse dépenses :
      
    • 3.2. Matrice des comptes bancaires :
      
    • 4. Clôture et suivi de la mission :
      
    • 4.1. Clôture de la mission :
      
    • 5. Suivi de la mission :
      
    • 6. Le Rapport d'audit interne du cycle trésorerie au niveau de TMZ :
      
    • 2.1. Les encaissements :
      
    • 2.2. Le rapprochement bancaire : RàS
      
    • 2.3. Validation des rapprochements bancaires : RàS
      
    • 2.4. Création d'une caisse : RàS
      
    • 2.5. Alimentation de la caisse :
      
    • 2.6. Nature des dépenses caisse :
      
    • 2.7. Arrêté annuel de caisse : RàS
      
    • 2.8. Conformité des états de rapprochements bancaires :
      
    • 2.9. Apurements des opérations :
      
• CONCLUSION GENERALE
  
• BIBLIOGRAPHIE
  
• ANNEXE 1