4. Clôture et suivi de la mission :
4.1. Clôture de la mission :
? Réunion de pré-validation :
C'est une réunion qui est tenue avec les responsables de
TMZ afin de valider la version projet du rapport d'audit. Il s'agit de valider
les constats de la mission d'audit avec les audités. Un délai de
réponse est fixé à la fin de cette réunion, qui
peut varier entre une semaine et un mois. (15 jours pour notre mission).
? Réunion de clôture :
Le principal objectif de la réunion de clôture est
de présenter les résultats de la mission d'audit avec une
proposition de plan d'action, tout en rappelant le contexte et les objectifs de
cette dernière.
Contexte :
La mission d'audit de la Gestion des actes commerciaux vient dans
le cadre de la réalisation du programme annuel du Service Audit Interne
validé par le comité d'audit TMSA. Elle a été
conduite selon la méthodologie adoptée par le Groupe TMSA.
Objectifs :
? Conformité aux dispositions règlementaires
applicables aux encaissements et décaissements ;
? Examen des bases d'alimentation de la caisse et de la
pertinence des contrôles mis en place ; ? Examen des rapprochements
bancaires ;
? Evaluer le degré de maîtrise des risques.
Périmètre :
Gestion des comptes bancaires au niveau de la TMZ (exercice
2016)
Gestion de caisse dépenses au niveau de la TMZ (exercice
2016)
Intervenants :
? Equipe d'Audit interne.
Durée de la mission :
Mai 2017 - Juin 2017.
Documents de références : ?
Procédures
? Notes internes
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? Documents liés au cycle trésorerie de TMZ.
? Documents comptables (balance, grand livre, ...)
Plan d'action :
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Constats
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Recommandations
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Responsable
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Echéance
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Constat A
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Recommandation A.1
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Constat B
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Recommandation B.1
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--f--f--
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Constat C
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Recommandation C.1
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--f--f--
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Constat D
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Recommandation D.1
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--f--f--
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Constat E
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Recommandation E.1
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--f--f--
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Constat F
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Recommandation F.1
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--f--f--
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Constat G
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Recommandation G.1
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--f--f--
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Figure 4 : Plan d'actions 20
5. Suivi de la mission :
Les auditeurs assurent un suivi trimestriel de la mise en
oeuvre des actions élaborées sur la base des recommandations de
l'audit. Le suivi des recommandations se fera suivant le canevas qui suit :
|
Mission d'audit
|
Audit du cycle trésorerie
|
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Service / direction
|
TMZ
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Date diffusion du rapport d'audit
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Juin 2017
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Domaine
du constat
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Constats
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Recommandations
et Actions à
mettre en
place
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Responsabl
e/ Pilote
|
Délai initial
convenu de
mise en
place
|
Date
suivi 1
|
Etat d'avancement (Non réalisé/En
cours/Réalisé)
|
Commen taires
|
Date de
MEP
replanifi
ée
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Figure 5 : tableau du suivi de la
mission21
20 Documents internes de TMSA
21 Documents internes de TMSA
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