Mécanismes de gestion des risques liés aux crédits bancaires

Bibliographie

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46. http://www.enterweb.org/gestion du risque de crédit-fhtm

Table des matières

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DEDICACE 2

AVANT-PROPOS 3

0. INTRODUCTION GENERALE 4

0.1. CONTEXTE D'ETUDE 4

0.2 PHENOMENE OBSERVE 6

0.3 PROBLEMATIQUE 7

0.6 TECHNIQUES DE RECHERCHE 10

0.9 PLAN SOMMAIRE 11

0.11 BIBLIOGRAPHIE PROVISOIRE 11

CHAPITRE I. CONSIDERATIONS GENERALES 12

SECTION I. PRESENTATION DU CADRE D'ETUDE 12

I.1 Aperçu historique et situation géographique de la Trust Merchant Bank 12

I.2. Cadre juridique de la Trust Merchant Bank 12

I.3. Les objectifs et les activités de la TMB 13

I.4 Produits et services offerts par la TMB 13

1. Compte d'épargne 13

2. Compte salaire 13

3. Compte d'épargne 13

4. Dépôts à terme 13

5. Visa et Mastercard 13

6. TMB netbanking 13

7. Transferts nationaux 14

8. Transferts internationaux 14

9. Crédits bancaires 14

I.5. Stratégie de la Trust Merchant Bank 14

I.6. La gouvernance de la TMB 14

I.7 Organigramme de la TMB 17

I.8. ANALYSE DE L'ENVIRONNEMENT DE LA TMB 18

I.8.1. CONTEXTE INTERNE 18

I.8.1.1 ANALYSE SWOT DE LA TMB 18

I.8.1.2 ANALYSE PESTEL DE LA TMB 19

SECTION II : DEFINITION DES CONCEPTS 19

II.1. NOTION DE RISQUES BANCAIRES 19

II.1.1. Nomenclature des risques bancaires 20

II.1.1.1 le risque de crédit: 20

II.1.1.2 le risque de marché 21

II.1.1.2 le risque opérationnel: 21

II.1.1.3. Le risque général 22

II.2. NOTION SUR LE CREDIT BANCAIRE 22

II.2. Définition du crédit 22

II.2.1. LES ELEMENTS ESSENTIELS DU CREDIT BANCAIRE 23

II.2.2 TYPOLOGIE DES CREDITS 23

II.3 NOTION SUR LA BANQUE 25

II.3.1 Définition 25

II.3.2. Métiers et fonction de la banque 26

II.3.2 LES DIFFERENTS TYPES DE BANQUES 27

II.3.3.Le système bancaire congolais 28

II.3.4 La régulation bancaire en RDC 29

II.3.5 Asymétrie d'information 30

CHAPITRE DEUXIEME CADRE THEORIQUE 33

SECTION I : REVUE DE LITTERATURE SUR LE CREDIT BANCAIRE 33

SECTION II : DIFFERENTES APPROCHES DE GESTION DU RISQUE DE CREDIT BANCAIRE 35

II.2.1. L'approche structurelle : modèle de la firme 35

II.2.2. L'approche macroéconomique 35

II.2.3. L'approche actuarielle 35

II.2.4. L'approche par les spreads 36

Section III : ANALYSE THEORIQUE DE GESTION DE RISQUE DE CREDIT 36

II.3.1 LE PROCESSUS DE DECISION DANS L'OCTROI DES CREDITS 36

II.3.2. REGLES DE PRUDENCE EN MATIERE DE GESTION DES CREDITS 37

II.3.3 LES FACTEURS INFLUENÇANT LE RISQUE DE CREDIT 39

II.3.3.2. LA LIMITATION DES RISQUES DE CREDIT BANCAIRE 40

II.3.3.2. 1. La diversification des portefeuilles de crédit 40

II.3.3.2.2. Les études approfondies du futur débiteur 40

II.3.3.2.3. La surveillance constante de la solvabilité 41

II.3.3.2.4. La prise des garanties 41

SECTION IV : LES PHASES DE LA GESTION DES RISQUES 42

SECTION V : LA REGLEMENTATION SUR LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT 43

II.5.1. GENERALITES SUR LA REGLEMENTATION BANCAIRE 43

II.5.2. CADRE REGLEMENTAIRE INTERNATIONAL DE L'ACTIVITE BANCAIRE 44

II.5.2.1. Le comité de Bâle 44

II.5.3. Cadre réglementaire en RDC 47

CHAPITRE TROISIEME : MECANISMES DE GESTION DES RISQUES DE CREDIT BANCAIRE A LA TRUST MERCHANT BANK 49

SECTION I : LES DETERMINANTS DE LA PERFORMANCE BANCAIRE 49

I.1. PRESENTATION DU BILAN DE LA TRUST MERCHANT BANK 49

1.2. PRINCIPAUX RESULTATS DE L'ACTIVITE BANCAIRE DE LA TMB 51

SECTION II : ANALYSE, TRAITEMENT ET INTERPRETATION DES RESULTATS 54

2.1. LE DIAGNOSTIC DU RISQUE 54

2.2. EVOLUTION ET VOLUME DES CREDITS A LA TRUST MERCHANT BANK 56

2.2.1. Répartition du portefeuille de crédit à la TMB 57

2.2.1.1. Répartition des crédits à la clientèle 61

2.2.1.2. Les crédits performants et non performants à la clientèle 62

2.2.1.2.1. Les crédits non performants 62

2.4. CONCLUSION PARTIELLE 70

CHAPITRE IV : PRESENTATION DES RESULTATS EMPIRIQUES ET COMPARAISON DE LA THEORIE SUR LA GESTION DES RISQUES LIES AUX CREDITS BANCAIRES A LA TRUST MERCHANT BANK 71

SECTION I : PRESENTATION DES RESULTATS EMPIRIQUES 71

SECTION II : DISCUSSION DES RESULTATS 77

2.1. POINTS CONVERGENTS 77

2.1.1. Diagnostic financier et prise des garanties à la TMB 78

2.1.2. Composition d'un portefeuille de crédit 78

2.1.3. Respect des normes et la réglementation bancaire 78

2.1.3.1. Fonds propres réglementaires 78

2.1.3.2. Normes Banque Centrale du Congo 79

2.2. POINTS DE DIVERGENCES 79

SECTION III : APPORTS CORRECTIFS SUR LA GESTION DES RISQUES LIES AUX CREDITS BANCAIRES 80

3.1. Recommandations 80

CONCLUSION GENERALE 82

Bibliographie 85