CHAPITRE TROISIEME :
MECANISMES DE GESTION DES RISQUES DE CREDIT BANCAIRE A LA TRUST MERCHANT
BANK
Ce troisième chapitre fera l'objet d'une analyse de
gestion des risques de crédit dans les banques commerciales ; cas
de la Trust Merchant Bank (TMB), ainsi nous chercherons à
dénicher les problèmes majeurs auxquels elles font face et aussi
par quel mécanisme elles parviennent à les surmonter.
La gestion de risque de crédit au sein de la TMB
répond également aux exigences réglementaires de la Banque
Centrale du Congo. Elle s'inscrit dans le cadre des lois et des
règlements régissant l'activité de crédit en
vigueur en République démocratique du Congo et notamment ceux
édictés par la Banque Centrale du Congo tel que l'article 34 de
l'Instruction 17 qui stipule que les entreprises doivent mettre en place des
systèmes d'analyse, de mesure, de surveillance de l'ensemble des risques
de différentes natures auxquels les exposent leurs activités et
notamment s'assurer que les risques de crédit, de marché,
opérationnels, de taux d'intérêt, de liquidité, de
règlement-livraison ainsi que les risques liés aux
activités externalisées sont correctement évalués
et maîtrisés et que les processus d'évaluation de
l'adéquation globale des fonds propres réglementaires au regard
de ces risques sont mis en place.
Il faudra noter que notre analyse va de 2016 à 2020
tenant compte de disponibilité des données et dans la mesure
d'assurer une meilleure vérification des hypothèses que nous nous
sommes fixés à l'avance.
SECTION I : LES
DETERMINANTS DE LA PERFORMANCE BANCAIRE
I.1. PRESENTATION DU BILAN DE
LA TRUST MERCHANT BANK
Le bilan est considéré comme étant
l'image de la situation économique de la banque. En effet le bilan
bancaire présente tous les comptes du bilan et du hors bilan
décrivant d'une manière concise et précise toutes les
opérations de l'activité bancaire.
Tableau N°3 : Bilans comptables aux 31
décembre de 2016 à 2020 (Exprimés en milliers de francs
congolais - FC)
|
ACTIF
|
2016
|
2017
|
2018
|
2019
|
2020
|
|
TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES
|
|
Caisses
|
61 735 860
|
75 688 159
|
57 943 814
|
102 705 948
|
170 942 125
|
|
Banque Centrale du Congo et prêts interbancaires
|
53 840 296
|
55 115 570
|
172 997 112
|
333 816 212
|
215 958 454
|
|
Correspondants Nostri
|
199 597 972
|
424 083 909
|
687 976 378
|
576 628 400
|
1 102 704 227
|
|
Bon de trésor
|
0
|
0
|
0
|
5 000 000
|
0
|
|
Total Trésorerie Et Opérations Interbancaires
|
315 174 128
|
554 887 638
|
918 917 304
|
1 018 150 560
|
1 489 604 806
|
|
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE
|
|
Crédits à la clientèle
|
267 794 602
|
332 066 531
|
402 064 532
|
528 718 470
|
589 261 994
|
|
Total Opérations Avec La
Clientèle
|
267 794 602
|
332 066 531
|
402 064 532
|
528 718 470
|
589 261 994
|
|
COMPTES DES TIERS ET RÉGULARISATIONS
|
|
Autres actifs à court terme
|
28 426 998
|
27 976 560
|
26 099 221
|
35 911 140
|
34 241 907
|
|
Compte de régularisation
|
30 141 639
|
42 731 387
|
50 898 224
|
62 671 729
|
74 831 266
|
|
Total Comptes Des Tiers Et
Régularisations
|
58 568 637
|
70 707 947
|
76 997 445
|
98 582 869
|
109 073 173
|
|
VALEURS IMMOBILISEES
|
|
Dépôts et cautionnements à long et moyen
termes
|
788 075
|
1 079 269
|
1 090 362
|
1 235 676
|
1 301 797
|
|
Titres de participation
|
29 893
|
54 127
|
48 496
|
16 335 000
|
16 335 000
|
|
Immobilisations corporelles et incorporelles
|
44 201 220
|
60 045 019
|
68 589 354
|
90 364 293
|
122 615 551
|
|
Total Valeurs Immobilisées
|
45 019 188
|
61 178 415
|
69 728 212
|
107 934 969
|
140 252 348
|
|
TOTAL NET DE L'ACTIF
|
686 556 555
|
1 018 840 530
|
1 467 707 493
|
1 753 386 868
|
2 328 192 321
|
Source : Nous même sur base des rapports annuels
de la TMB de 2016 à 2020
|
PASSIF
|
2016
|
2017
|
2018
|
2019
|
2020
|
|
TRÉSORERIE ET OPÉRATIONS
INTERBANCAIRES
|
|
Dettes envers les établissements de crédit
|
6 510 495
|
33 321 846
|
63 241 782
|
17 512 384
|
187
|
|
Correspondants lori et Banque Centrale du Congo
|
0
|
0
|
40 823 000
|
41 294 000
|
18 124 686
|
|
Total Trésorerie Et Opérations Interbancaires
|
6 510 495
|
33 321 846
|
104 064 782
|
58 806 384
|
18 124 873
|
|
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE
|
|
Dépôts et comptes courants à vue
|
334 429 021
|
515 568 110
|
764 369 866
|
837 280 130
|
1 224 981 232
|
|
Dépôts à terme et comptes d'épargne
|
200 666 960
|
276 270 908
|
362 588 032
|
494 914 611
|
746 323 501
|
|
Autres comptes de la clientèle
|
57 677 761
|
58 943 940
|
69 563 831
|
120 257 570
|
73 572 425
|
|
Total Opération avec la
Clientèle
|
592 773 742
|
850 782 958
|
1 196 521 729
|
1 452 452 311
|
2 044 877 158
|
|
COMPTES DES TIERS ET RÉGULARISATIONS
|
|
Autres passifs
|
8 390 099
|
10 263 873
|
17 051 631
|
29 066 674
|
24 049 795
|
|
Compte de régularisation
|
5 433 522
|
4 299 180
|
6 626 913
|
17 407 832
|
9 961 224
|
|
Total Comptes des Tiers et
Régularisations
|
13 823 621
|
14 563 053
|
23 678 544
|
46 474 506
|
34 011 019
|
|
CAPITAUX PERMANENTS
|
|
Fonds propres
|
|
Capital souscrit ou dotation en capital
|
10 474 372
|
10 474 372
|
10 474 372
|
10 474 372
|
10 474 372
|
|
Réserves et primes d'émission
|
6 505 976
|
7 573 473
|
8 908 358
|
11 760 877
|
16 621 411
|
|
Report à nouveau
|
30 564 776
|
40 801 375
|
53 189 465
|
73 521 414
|
111 491 366
|
|
Bénéfice de l'exercice
|
656 939
|
12 185 475
|
20 768 152
|
23 412 986
|
1 806 534
|
|
Plus-value de réévaluation et provisions
réglementées
|
22 517 933
|
45 206 339
|
46 205 168
|
46 783 805
|
59 843 159
|
|
Provisions pour risques, charges et pertes
|
2 728 701
|
3 931 639
|
3 896 923
|
6 837 428
|
8 157 466
|
|
Sous-total Fonds propres
|
73 448 697
|
120 172 673
|
143 442 438
|
172 790 882
|
208 394 308
|
|
AUTRES RESSOURCES PERMANENTES
|
|
Emprunt à long terme
|
|
|
|
|
|
|
Emprunt à moyen terme
|
|
|
|
22 862 785
|
22 784 963
|
|
Sous-total Autres ressources permanentes
|
0
|
0
|
0
|
22 862 785
|
22 784 963
|
|
Total Capitaux permanents
|
73 448 697
|
120 172 673
|
143 442 438
|
195 653 667
|
231 179 271
|
|
TOTAL PASSIF
|
686 556 555
|
1 018 840 530
|
1 467 707 493
|
1 753 386 868
|
2 328 192 32
|
Source : Nous même sur base des rapports annuels
de la TMB de 2016 à 2020
| 
