II.3 NOTION SUR LA BANQUE
II.3.1 Définition
Selon A. VEYRENC, « la banque apparaît comme le
trait d'union entre le travail en quête de capitaux pour produire, et le
capital en quête de travail pour fructifier » (VEYRENC, BANQUE,
BOURSE ET ASSURANCES, G. DURASSIE & Commerce, Paris, 1998).
Quant à Philippe GARSUALT et Stéphanie PRIAMI ,
« sont regroupées dans la catégorie des banques, l'ensemble
des personnes morales qui effectuent à titre de profession habituelle
les opérations suivantes : la réception des dépôts
de la clientèle, accorder des crédits à tout type de
clientèle et pour toute durée, mettre en place et gérer
les moyens de paiement, effectuer des opérations connexes à leur
activité principale : change, conseils et gestion en matière de
patrimoine pour les particuliers, conseils et gestion au service des
entreprises » (PHILIPPE G .ET STEPHANIE P., LA BANQUE : FONCTIONNEMENT ET
STRATEGIES, Economica, Paris, 1997).
La banque est un organisme financier qui concentre les moyens
de paiement, assure la distribution du crédit, le change et
l'émission des billets de banque. Généralement cette
dernière fonction est assurée par une seule banque dans la notion
: la banque centrale. (AHMED SILEM ET ALL, OP.CIT)
La banque reçoit les dépôts d'argent de
ses clients, gère leurs moyens de paiement et leur octroie des
crédits. Si le métier principal de banquier et le commerce
d'argent, les économistes insistent bien sur le fait que la banque est
le principal agent de création de la monnaie.
II.3.2. Métiers et
fonction de la banque
a. L'activité de la banque
A ce jour, l'activité bancaire est complètement
diversifiée, cependant ses métiers de base restent
l'intermédiation et la gestion des moyens de paiement. Ainsi donc, la
règlementation bancaire retient trois opérations, à savoir
:
Ø La réception des fonds du public ;
Ø Les opérations des crédits ;
Ø La mise à la disposition de la
clientèle et la gestion des moyens de paiement (KALABA BIN SANKWE, COURS
D'ECONOMIE BANCAIRE, Inédit, UNILU, 2014).
De ce fait, cinq catégories d'établissements de
crédits sont aujourd'hui distinguées, c'est notamment la banque,
la banque mutualiste et coopérative, la caisse d'épargne (caisse
de crédits), les sociétés financières, les
institutions financières spécialisées. La banque reste la
plus importance dans les principaux domaines d'activités malgré
la forte progression des banques mutualistes et coopératives.
Ainsi la banque exerce 3 types de métiers :
1. L'intermédiation
financière
Consistant tout de même en la collecte des fonds
à vue ou à court terme, à moyen et long terme et en octroi
des financements par crédit c'est-à-dire par créances non
négociables et par acquisition des titres c.à.d. des
créances négociables.
2. Les activités de marché
Les activités que la banque mène sont soit pour
son propre compte. C'est notamment les opérations sur instruments
financiers. C'est notamment le trading ou opérations spéculatives
sur les titres, les changes et les instruments, mais également les
opérations d'arbitrage sur les mêmes supports (DOV OGIEN,
COMPTABILITE ET AUDIT BANCAIRE, 2è Ed. DUNOD, Paris, 2008).
3. Les prestations de services pour le compte de
tiers
C'est à l'occurrence la gestion et mise à
disposition des moyens de paiements, la tenue des comptes et la mise à
disposition des supports de paiement tels que le chèque, carnet de
paiement, etc.
Notons également que la gestion d'actif pour le compte
des tiers soit collectivement comme le cas d'OPCVM ou soit individuellement
comme la gestion du patrimoine. La banque est en fin le conseiller et
l'ingénieur financier des agents économiques.
b. Les fonctions économiques
Ses fonctions sont tout à fait assimilables aux
fonctions économiques des intermédiaires financiers. Comme
l'estime Michael PARKIN, c'est parce que les banques rendent 4 services pour
lesquels les particuliers et les entreprises sont prêts à payer.
Il s'agit de :
1. La création de liquidité
2. La réduction du coût des
emprunts
3. La réduction des coûts de surveillance
des emprunteurs
4. Le partage ses risques
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