Gestion de la trésorerie de la SDA ( filiale groupe Sonelgaz )en Algérie

• Remerciements
  
• Dédicaces
  
• Table des matières
  
• Partie théorique
  
• Chapitre I. Approche conceptuelle de la trésorerie
  
• Chapitre II. Organisation de la trésorerie
  
• Introduction générale
  
• PREMIèRE PARTIE
  
• PARTIE THéORIQUE
  
• I. Approche conceptuelle de la trésorerie
  
  • I.1: Concept de trésorerie
    
    • I. Approche conceptuelle de la trésorerie
      
  • 1.2 La détermination de la trésorerie2
    
  •  1.3 Définition de la fonction de trésorerie3
    
  • I.4: Utilité de la trésorerie4
    
    • I.4.1 Motifs de transaction:
      
    • I.4.2 Motifs de précaution:
      
    • I.4.3 Motifs de spéculation:
      
  •  1.5 Objectifs de la gestion de la trésorerie
    
  •  1.6 Fonction de trésorier5
    
• 
  
• II. Organisation de la trésorerie
  
  • II.1: Gestion de la trésorerie dans l'entreprise1
    
    • II.1.1 Les encaissements2
      
      • II.1.1.1 Les ventes des produits:
        
      • II.1.1.2 Les règlements des clients:
        
      • II.1.1.3 Les avances et acomptes versés par les clients:
        
      • II.1.1.5 Les aides financières:
        
      • II.1.1.6 Les augmentations du capital:
        
      • II.1.1.7 Les emprunts et dettes assimilées:
        
      • II.1.1.8 Les intérêts et les dividendes:
        
      • II.1.1.9 Les encaissements des loyers:
        
      • II.1.1.10 Les autres encaissements:
        
    • II.1.2 Les décaissements3:
      
      • II.1.2.1 Les achats de biens et services
        
      • II.1.2.2 Les règlements aux fournisseurs:
        
      • II.1.2.3 Les frais de productions et de distributions:
        
      • II.1.2.4 Les remboursements d'emprunt:
        
      • II.1.2.5 Les intérêts et les dividendes versés:
        
      • II.1.2.6 Le règlement des loyers:
        
      • II.1.2.7 Le règlement des impôts et taxes:
        
      • II.1.2.8 Les frais de personnels:
        
      • II.1.2.9 Les achats des titres:
        
      • II.1.2.10 Les autres dépenses:
        
    • II.1.3 Prévision de trésorerie4
      
    • II.1.4 Plan de financement de la trésorerie5
      
    • II.1.5 Budget de trésorerie6
      
      • II.1.5.1 Le budget d'exploitation.
        
      • II.1.5.2 Le budget des investissements.
        
    • II.1.6 Les outils d'analyse de la trésorerie8
      
    • II.1.7 Cash management9
      
  • II.2: Le financement bancaire et la trésorerie
    
    • II.2.1 Les crédits par caisse
      
      • II.2.1.1 Les crédits par caisse globaux
        
      • II.2.1.2 Les crédits par caisse spécifiques
        
    • II. Organisation de la trésorerie
      
    • II.2.2 Les crédits par signatures
      
      • II.2.2.1 L'aval
        
      • II.2.2.2 L'acceptation
        
      • II.2.2.3 Le cautionnement14
        
  • III.1: Rôle de l'Informatisation1
    
  • III.2: Tableau de bord du système de trésorerie
    
    • III.2.2 Le plan de trésorerie glissant:
      
• IV. Tableau des flux de trésorerie
  
  •  IV.1 Enjeux du tableau de flux de trésorerie1
    
  •  IV.2 Caractéristiques du tableau de flux de trésorerie2
    
    • IV.2.1 Le tableau de flux de trésorerie selon les normes IFRS
      
    • IV.2.2 Les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation
      
    • IV.2.3 Les flux de trésorerie liés aux activités d'investissement
      
    • IV.2.4 Les flux de trésorerie liés aux activités de financement
      
• V. La gestion de la trésorerie groupe
  
  • V.1 Les intérêts et enjeux de la trésorerie groupe
    
    • V.1.1 Les Objectifs du Groupe
      
      • V.1.1.1 Optimisation de la Structure de Gestion
        
      • V.1.1.2 Optimisation Financière
        
    • V.1.2 Les fonctions du trésorier groupe3
      
      • V.1.2.1 La Fonction de Gestion Quotidienne et Prévisionnelle
        
• DEUXIèME PARTIE
  
• CAS PRATIQUE: SDA
  
• VI. Présentation de l'organisme d'accueil
  
  • VI.1 Présentation de SONELGAZ
    
    • VI .1.1 SONELGAZ Groupe: Histoire et évolution
      
      • VI.1.1.1 Historique
        
      • VI.1.1.2 Objet social de SONELGAZ
        
    • VI.1.2 Organes de SONELGAZ
      
      • VI.1.2.1 SONELGAZ est dotée des organes suivants
        
      • VI.1.2.2 Assemblée générale
        
    • VI.1.3 Activités de SONELGAZ
      
      • VI.1.3.1 Activité production
        
      • VI.1.3.2 Activité transport
        
      • VI.1.3.3 Activité distribution
        
  • 1.4 Organisation de SONELGAZ en filiales
    
    • VI. Présentation de l'organisme d'accueil
      
  • VI.2 Présentation de la société de distribution d'électricité et du
    
  • gaz d'Alger (SDA) filiale de SONELGAZ
    
    • VI.2.1 Mission
      
    • VI.2.2 Attributions
      
    • VI.2.3 Staff de La Société de Distribution d'Alger
      
      • VI.2.3.1 Assistant de direction
        
      • VI.2.3.2 Assistant de communication:
        
      • VI .2.3.3 Assistants audit:
        
      • VI.2.3.4 Assistant charge des relations avec la CREG:
        
      • VI.2.3.5 Assistant affaires juridique:
        
      • VI.2.3.6 Assistant charge des systèmes d'information:
        
      • VI.2.3.7 Assistant de sécurité:
        
      • VI.2.3.8 Assistant charge de la sureté interne:
        
    • VI.2.4 Organigramme de la SDA
      
  • VI.3Présentation de la direction des finances et de la comptabilité (DFC)
    
    • VI.3.1 Division centralisation
      
    • VI.3.2 Division finances
      
    • VI.3.3 Division finances et comptabilité siège:
      
    • VI.3.4 Division contrôle de gestion:
      
    • VI.3.5 Division inspection financière et comptable:
      
• VII. Gestion de la trésorerie de la SDA
  
  • VII.1 Présentation des bilans condensés de la SDA
    
    • VII.1.1 Bilans financiers condensés année 2009
      
      • VII.1.1.1 Présentation du bilan condensé de l'année 2009
        
      • VII.1.1.2 Interprétation du bilan condensé année 2009
        
    • VII.1.2 Bilans financiers condensés année 2010
      
      • VII.1.2.1 Présentation du bilan condensé de l'année 2010
        
      • VII.1.2.2 Interprétation du bilan financier condensé année 2010
        
    • VII.1.3 Bilans financiers condensés année 2011
      
      • VII.1.3.1 Présentation du bilan condensé de l'année 2011
        
      • VII.1.3.2 Interprétation du bilan financier condensé année 2011
        
    • VII.1.4 Présentation et analyse des soldes intermédiaire de gestion
      
      • VII.2.1.1 Plan de financement 2012
        
    • VII.2.2 Le plan de trésorerie
      
      • VII.2.2.1 Etat prévisionnel des recettes
        
      • VII.2.2.2 Etat prévisionnel des dépenses
        
    • VII.2.3 Plan de trésorerie consolidé (2012/2013)
      
    • VII.3.2 Plan de trésorerie de 2011
      
    • VII.3.3 Plan de trésorerie réalisé à 2011
      
    • VII.3.4 Analyse des écarts:
      
    • VII.4.2 Le besoin en fond de roulement (B.F.R)
      
    • VII.4.3 La trésorerie
      
    • VII.4.4 Les ratios de liquidité
      
      • VII.4.4.1 Ratio de liquidité générale
        
      • VII.4.4.2 Ratio de liquidité relative (réduite)
        
      • VII.4.4.3 Ratio de liquidité immédiate
        
    • VII.4.5 Conclusion sur la position de la trésorerie
      
• CONCLUSION GéNéRALE
  
• 
  
• Conclusion générale
  
• Bibliographie
  
• ANNEXE
  
• Annexe
  
  • IX-RESULTAT EXTRAORDINAIRE
    
  • X-RESULTAT NET DE L'EXERCICE