VII.2.2 Le plan de trésorerie
Le budget est un plan à court terme constitué
des prévisions (physiques et/ou financières) des structures
fonctionnelles déclinées par DD (directions de distributions).
Les prévisions sont élaborées sur la base
des différentes prévisions transmises par les structures.
On distingue:
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VII. Gestion de la trésorerie de la SDA
1) budget d'exploitation:
C'est une valorisation des prévisions commerciales,
financières et ressources humaines selon des hypothèses
budgétaires (prix) diffusées par le groupe.
2) budget d'investissement:
C'est un programme d'investissement prévisionnel de
l'année n+1 ventilé par autorisation programme (AP), par chapitre
article et par DD.
Le budget d'investissement est arrêté
conformément aux réunions d'arbitrages qui sont organisées
périodiquement (budget mois Avril /révision mois Mai) par les
structures fonctionnelles (unité contrôle /DD /contrôleur de
gestion).
VII.2.2.1 Etat prévisionnel des recettes
|
Les recettes
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2012
|
2013
|
Taux d'évolution
|
|
Partie exploitation
|
26586
|
29105
|
9,47%
|
|
Partie investissement
|
1245
|
1488
|
19,52%
|
|
Total recette
|
27831
|
30593
|
9,92%
|
Tableau N°7 : Etat prévisionnel des recettes de la
SDA. Commentaire
L'évolution des recettes d'exploitation de 9.5% par
rapport à 2012 est due à l'augmentation du chiffre d'affaire
(Elec/Gaz) suite à l'accroissement du nombre de clients, qui selon les
prévisions, augmentera de 12% de 2012 à 2013.
L'évolution des recettes d'investissement de 20%
environ comparativement à 2012 est due à l'augmentation des
participations des clients dans le cadre du programme de raccordement
clientèle nouvelle (RCN Elec/Gaz) à hauteur de 65% du montant des
affaires prévues.
VII.2.2.2 Etat prévisionnel des
dépenses
|
Les dépenses
|
2012
|
2013
|
Taux d'évolution
|
|
Partie exploitation
|
29736
|
33469
|
12,55%
|
|
Partie investissement
|
5000
|
10000
|
100,00%
|
|
Total dépense
|
34736
|
43469
|
25,14%
|
Tableau N°8 : Etat prévisionnel des dépenses
de la SDA.
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VII. Gestion de la trésorerie de la SDA
Commentaire
L'évolution des dépenses d'exploitation est due
à:
· L'augmentation des achats énergie (Elec/Gaz) de
16% par rapport à 2012 est dû à l'accroissement du
portefeuille abonnés (Elec/Gaz) ce qui engendre une augmentation des
coûts de transit (transport Elec/Gaz) à supporter par la SDA dont
les prix sont respectivement de 66cDA/KWh et 4cDA/Th.
· L'augmentation des charges de personnel de 3%
comparativement à 2012.
· L'augmentation des frais financiers de 205% par
rapport au probable 2012, cette augmentation importante s'explique par
l'augmentation des agios sur découvert bancaire.
L'évolution des dépenses d'investissement est
due à l'augmentation de 50% du programme d'investissement par rapport au
probable 2012 qui se traduit principalement par l'augmentation du programme
propre de 217% et l'intégration du projet BCC non réalisé
en 2012.
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