Impact de risques de crédits sur la réalisation des objectifs stratégiques d'une banque

LISTE DE GRAPHIQUE

Figure 1 : Situation des risques et de provisions pour créances douteuses 58

TABLE DES MATIERES

DEDICACE i

REMERCIEMENTS ii

SIGLES ET ABREVIATIONS iii

LISTE DES TABLEAUX iv

LISTE DE GRAPHIQUE vi

TABLE DES MATIERES vii

INTRODUCTION GENERALE 1

1. Choix et intérêt du sujet 1

1.1Intérêt personnel 1

1.2. Intérêt académique et scientifique 1

1.3. Intérêt social 2

2. Délimitation du sujet 2

3. Problématique 2

4. Hypothèses de Recherche 6

5. Objectif du travail 7

6. Techniques et Méthodes 7

6.1. Techniques 7

6.1.1. Technique documentaire 7

6.1.2. Technique d'interview 8

6.2. Méthodes 8

6.2.1. La méthode analytique 8

6.2.2. Méthode Historique 9

6.2.3. Méthodes comparatives 9

6.2.4. Méthode statistique 9

6.2.5. Méthode synthétique 9

7. SUBDIVISION DU TRAVAIL 10

CHAPITRE I CADRE THEORIQUE ET CONCEPTUEL 11

1.1NOTION DE LA BANQUE 11

1.1.1DEFINITION 11

1.1.2Types des banques 11

1.1.2.1La banque centrale 12

1.1.2.2Les banques commerciales 12

1.1.2.3Les banques d'affaires ou d'investissements 12

1.1.3LES OBJECTIFS D'UNE BANQUE 12

1.1.3.1Les objectifs opérationnels 13

1.1.3.2Les objectifs tactiques 13

1.1.3.3 Les objectifs stratégiques 13

1.2 Notion du crédit 14

1.2.1 Définition 14

1.2.2Rôle du crédit 15

1.2.3Place de l'activité de crédit dans la banque 16

1.2.4Caractéristiques du crédit 17

1.2.5Classification du crédit 18

1.2.5.1Selon la durée 19

1.2.5.2Selon la destination 19

1.2.5.3Selon la garantie 20

1.2.5.4Selon la qualité du bénéficiaire 20

1.2.5.5Selon leurs formes 20

1.2.5.5.1 Crédit de trésorerie 21

1.2.5.5.2 Crédit par signature 21

1.2.5.5.3 Crédit au commerce extérieur 22

1.3 RISQUES BANCAIRES 22

1.3.1 Définition 22

1.3.2 Types des risques bancaires 22

1.3.2.1 Risque de contrepartie 23

1.3.2.2 Risque de taux 23

1.3.2.3 Risque de liquidité 24

1.3.2.4 Risque de marché 24

1.3.2.5 Risque de change 24

1.3.2.6 Risque opérationnel 24

1.4.CONSEQUENCES DES RISQUES BANCAIRES 25

1.5 LE PROCESSUS DE GESTION DES RISQUES 25

1.6 NOTION DE LA RENTABILITE 29

1.6.1 Rentabilité économique 30

1.6.2 Rentabilité financière 30

CONLUSION PARTIELLE 31

CHAP II. LES CREDITS OCTROYES ET LES RISQUES Y ASSOCIES 32

II.1. PRESENTATION DU MILIEU D'ETUDE 32

II.1.1. Historique de la BCR S.a 32

II.1.2. OBJECTIFS DE LA BCR 35

II.1.3. VISION DE LA BCR S.a 36

II.1.4. Organisation et fonctionnement de la BCR S.a 36

II.1.5. La part de la BCR s.a à l` économie du pays. 40

II.1.6. Secteurs financés 41

II. 1.7. Produits bancaires de la BCR s.a 41

II.1.7.1. Compte d'épargne trésor 41

II.1.7.2. Compte cash plus 42

II. 1.7.3. Compte de dépôts 4 et 4 43

II. 1.7. 4. Western union [transfert de fonds] 44

II. 1.8. Indicateurs de l'augmentation de la clientèle 44

II.1.8.1. Evolution de la clientèle 44

II. 1.8.2. Ressources du portefeuille prêt de la BCR s.a 45

II. 1.8.2.1. Ressources externes ou activités des dépôts 45

II.1.8.2.2. Ressources internes de la BCR s.a 46

II.2. Types de crédits accordés par la BCR s.a 47

II.2.1. Le découvert en compte 48

II.2.2. Prêt personnel 48

II.2.3. Crédit éclair 48

II.2.4. Crédit équipement 49

II.2.5. Crédit construction 50

II.2.6. Crédit véhicule 50

II.2.7. Le leasing 51

II.2.2. Evolution du portefeuille de crédits 51

II.3. LES RISQUES DES CREDITS A LA BCR S.A 54

II.3.1. Classification des actifs 55

Conclusion partielle 60

CHAPITRE III. IMPACT DES RISQUES DE CREDITS SUR LA RENTABILITE 61

III.1. Causes de risques de crédits 61

III.1.1. Détournement du montant du crédit 61

III.1.2. Mauvaise étude du projet 62

III.1.3. Malhonnêteté du client 62

III.1.4. Mauvaise volonté 62

III.1.5. Absence de garantie 62

III.2. SITUATION DES BILANS DE LA BCR s.a 63

III.2.1. PRESENTATION DE CERTAINS POSTES DES BILANS DE LA BCR s.a 63

III.2.1.1. Evolution des bilans de la BCR s.a 63

III. 2.1.2. Evolution des dépôts de la BCR s.a 64

III.2.1.3. Evolution des fonds propres de la BCR s.a 64

III.3. Compte d'exploitation (compte de résultat) 65

III.4. Etude de rentabilité de la BCR s.a 66

III.4.1. La rentabilité économique 66

III.4.2. La rentabilité financière 68

III.4.3. Calcul de la rentabilité commerciale de la BCR s.a 69

III.3.4. Ratio de liquidité 70

III.4.5. Marge de solvabilité 71

III.4.6. Ratio d'autonomie financière 72

III.4.7. Ratio d'indépendance financière 72

III.4.8. Ratio d'endettement 73

III.4.9. Autosuffisance opérationnelle de la BCR S.a 74

III.5. RENDEMENT DU PORTEFEUILLE CREDITS DE LA BCR S.A 76

III.6. EFFETS DES PRODUITS SUR CREDITS DANS LA RENTABILITE DE LA BCR s.a 77

CONCLUSION PARTIELLE 78

CONCLUSION GENERALE ET SUGGESTIONS 79

SUGGESTIONS 81

BIBLIOGRAPHIE 83

ANNEXES 86