Impact de risques de crédits sur la réalisation des objectifs stratégiques d'une banque

1.2.5.5.1 Crédit de trésorerie

Dans leurs activités, les entreprises sont souvent confrontées aux problèmes de trésorerie ; et ces crédits leurs sont accordés par les banques pour financer les besoins en fonds de roulement.

Dans ces crédits, il y a : les crédits de campagne, le découvert ainsi que divers crédits consentis sous forme d'avance.

· Crédit de campagne

Ces crédits facilitent la trésorerie des entreprises ayant une activité saisonnière. Dans toute activité saisonnière, les décaissements sont très importants dans un premier temps qui peuvent entraîner par fois le recours à ces crédits.

· Découvert

Ce crédit permet aux entreprises de s'offrir la possibilité de laisser leurs comptes présentés temporairement un solde débiteur.

· Facilite de caisse

Son caractère principal est sa brève durée. La facilité de caisse a pour but d'équilibrer la trésorerie d'une entreprise en comblant les quelques jours qui séparent les échéances de paiement et les échéances d'encaissement.

Facilité de caisse et découvert ne différent que par la longueur de la position débitrice du compte du bénéficiaire.

1.2.5.5.2 Crédit par signature

Le crédit par signature désigne l'engagement pris par la banque d'intervenir en se portant caution lors d'une opération déterminée. Par cette intervention, la banque se substituera au débiteur cautionné si ce dernier ne parvenait pas à respecter ses engagements.

1.2.5.5.3 Crédit au commerce extérieur

On distingue plusieurs sortes des crédits au commerce extérieur :

- Crédit documentaire ;

- Crédit de préfinancement d'exportation ;

- Crédit de mobilisation des créances nées sur l'étranger à court terme ;

- Crédit export.

Ces crédits sont accordés pour faciliter les échanges internationaux.

1.3 RISQUES BANCAIRES

1.3.1 Définition

Le risque est un phénomène aléatoire correspondant à une situation où le futur n'est prévisible qu'avec des probabilités^23(*).

Selon Josette et Max PAYRARD « le risque indique la possibilité de perdre ou de ne pas gagner. Il est mesuré par la variabilité du rendement d'un titre, d'un portefeuille ou d'un projet^24(*)».

De part leurs rôles d'intermédiation, les banques sont confrontées à une typologie spécifique des risques. Ces risques ne sont pas purement hypothétiques et peuvent, lorsque ils se réalisent avoir des conséquences significatives.

* ²³ Lexique de gestion, 6 éditions Dalloz 438

* ²⁴ Josette et Max P.: OP. Cit. p.221