Impact de risques de crédits sur la réalisation des objectifs stratégiques d'une banque

1.3.2 Types des risques bancaires

L'activité bancaire connaît 6 types des risques majeurs^25(*) :

- Risque de contrepartie ;

- Risque de taux ;

- Risque de liquidité ;

- Risque de marché ;

- Risque de change ;

- Risque opérationnel.

1.3.2.1 Risque de contrepartie

Ce risque est le plus courant et le plus dangereux pour une banque. Il s'agit du non respect par un client de son engagement financier à savoir, dans la plus part des cas un non remboursement du prêt.

Les causes qui peuvent être à l'origine du non respect des engagements par l'emprunteur sont multiples :

- Une malhonnêteté évidente (par exemple escroquerie) ;

- Une des forces majeures (la guerre, catastrophes naturels,...) ;

- Une défaillance économique ou financière involontaire du débiteur.

Parmi préconisées pour limiter ce type de risque, il y a une bonne appréciation préalable des risques dans la division et la limitation des engagements pris sur un même emprunteur et dans la recherche d'éventuelles garanties.

1.3.2.2 Risque de taux

Le banquier doit aussi compter avec l'évolution parfois brutale et inattendue des taux d'intérêt. Comme il emprunte généralement à court terme et prête à moyen ou long terme, il effectue une transformation de durée entre les dépôts reçus et les crédits octroyés. Une modification de taux peut lui coûter très cher, s'il n'y prend garde. L'art du banquier est de veiller à un juste équilibre entre la durée des dépôts reçus et celle des crédits octroyés.

1.3.2.3 Risque de liquidité

Le banquier doit pouvoir assurer le remboursement des dépôts qu'il a récoltés. Il peut se trouver confronté à un risque de manque de liquidité. S'il doit mobiliser soudain des actifs ou emprunter des fonds sur le marché ou à la banque nationale pour faire face à des retraits, cela peut se faire à perte. Par contre, s'il conserve trop de liquidités, il subit un manque à gagner.

1.3.2.4 Risque de marché

Une banque peut placer une partie de ses dépôts sous forme de titres, action ou obligation. La valeur de ces titres fluctue sur le marché. Les obligations comportent à cet égard moins de risques que les actions.

1.3.2.5 Risque de change

Le banquier doit aussi compter avec le risque de variation de valeur suite à une variation du cours d'échange. Ce risque est particulièrement élevé en période de volatilité des différentes monnaies. Le banquier a développé une série d'instrument financiers pour couvrir le risque de change (swaps, opérations à terme, etc.).

* ²⁵ GARSUALT, P., et PRIAMI, S.: Op. Cit., p.163