Impact de risques de crédits sur la réalisation des objectifs stratégiques d'une banque

CHAPITRE I CADRE THEORIQUE ET CONCEPTUEL

Pour apporter à nos lecteurs un éclaircissement terminologique, Il est nécessaire que certains termes méritent une explication. C'est dans ce cadre que ce chapitre donne les définitions et explications des concepts clés de ce sujet.

1.1 NOTION DE LA BANQUE

1.1.1 DEFINITION

La banque est définie comme étant un ensemble qui a une multiplicité d'activité et de services financiers, qui collecte des ressources pour octroyer des crédits et qui offre et gère de moyens de paiement^11(*).

Le rôle de la banque, est celui d'être une intermédiaire entre les agents en capacité de financement et les agents en besoin de financement. Puisque dans sa vie économique, La majorité des transactions (achat et vente des devises, payement des salaires, transfert, etc.) s'opèrent sous forme monétaire, Les banques participent d'une manière ou d'une autre à la majorité de ces transactions. De ce fait, les différentes opérations effectuées par la banque lui confèrent un rôle économique.

1.1.2 Types des banques^12(*)

Le système bancaire comprend les banques centrales, les banques commerciales et les banques d'affaire ou d'investissements. C'est ainsi que nous pouvons les distinguer selon le rôle qu'elles jouent dans l'économie et souvent la structure de fonds qu'elles emploient.

1.1.2.1 La banque centrale

La banque centrale est une institution ayant plusieurs fonctions à remplir tels que : émissions des billets, mise en oeuvre de la politique monétaire, gestion des réserves de change, participation active au marché des titres d'Etat, préteurs en dernier ressort pour les autres banques. Elle assure la valeur externe de la monnaie sur ces marchés des changes et le contrôle du système bancaire national.

1.1.2.2 Les banques commerciales

Les banques commerciales ou des dépôts sont celles dont l'activité principale consiste à effectuer des opérations de crédits et à recevoir du public des fonds à vue ou à terme. Elles travaillent essentiellement avec leurs clients, particuliers, professionnels et entreprises, reçoivent des dépôts et accordent des prêts.

1.1.2.3 Les banques d'affaires ou d'investissements

Les banques d'affaires sont celles dont l'activité principale est la prise de participations dans des entreprises. Elle joue un rôle important comme conseils en stratégie financière, dans les fusions et acquisitions, dans les introductions de titre sur les marchés etc.

1.1.3 LES OBJECTIFS D'UNE BANQUE^13(*)

Un objectif est défini comme étant un résultat final escompté qu'une banque désire atteindre.

La banque a des objectifs opérationnels, des objectifs tactiques et des objectifs stratégiques.

1.1.3.1 Les objectifs opérationnels 

Il s'agit d'objectifs très spécifiques de court terme et définis en termes quantitatifs. Ils sont établis par les cadres au bas de la hiérarchie et sont reliés aux objectifs tactiques. Parmi ces objectifs, nous citons à titre d'exemple celui relatif à la réduction des plaintes de la clientèle de 4% et celui de recrutement de 30 agents nouveaux dans les nouvelles agences.

1.1.3.2 Les objectifs tactiques

Ces objectifs sont généralement établis par les gestionnaires intermédiaires dans l'organisation, et concernent le moyen terme (de 2 à 5 ans), par exemple l'augmentation des parts de marché de 30% par l'ouverture de nouvelles agences, la réduction des charges d'exploitation etc....

Ces objectifs proviennent de divers services et permettent d'atteindre les objectifs stratégiques.

1.1.3.3 Les objectifs stratégiques 

Ces objectifs émanent de la haute direction de la banque et la concerne globalement. Ces Objectifs sont généralement des objectifs à long terme (de 5 ans et plus). Ils concernent, par exemple, l'accroissement de la compétitivité de la banque à l'échelle nationale et internationale, la diversification de la gamme de produits, la réduction des charges par rapport aux principaux concurrents, le bénéfice d'une plus grande notoriété auprès des clients etc...

Ces objectifs reflètent les stratégies définies par les dirigeants et qui englobent le plus souvent, la croissance, la diversification, la fusion, l'intégration et la rentabilité, c'est-à-dire, en d'autres termes tout ce qui concerne la performance de la banque.

* ¹¹ THIERRY D., Dictionnaire de la banque, 3^ème éd., Economica, paris, 2002, p.35

* ¹² JOSETTE et MAX.P. , Dictionnaire de finance, 2ed, paris, 2001, p.25

* ¹³ http://www.memoireonline.com consulté le 20/06/2010