Impact de risques de crédits sur la réalisation des objectifs stratégiques d'une banque

III.2. SITUATION DES BILANS DE LA BCR s.a

III.2.1. PRESENTATION DE CERTAINS POSTES DES BILANS DE LA BCR s.a

Le bilan est un tableau transcrit en termes chiffrés et qui offre une vue générale sur la situation, patrimoniale d'une entreprise à une date donnée. Il s'agit en d'autres termes de la photographie du patrimoine de l'entreprise. Le banquier doit gérer ses actifs et passifs pour réaliser le profit le plus élevé possible^41(*).

III.2.1.1. Evolution des bilans de la BCR s.a

Le tableau ci- après nous montre la variation des bilans de la BCR s.a au cours de notre période de travail.

Tableau 10: Variation des bilans de la BCR s.a (en milliers de Frw)

Intitulé Période	Actif	Passif	Variation	Taux moyen de variation
2007	101.319.307	101.319.307
2008	101.037.631	101.037.631	-0,28	-6,48
2009	88.233.802	88.233.802	-12,68

Source : Elaboré par nous-mêmes à partir des états financières.

De ce tableau, nous remarquons que l'actif diminue année par année, ce qui est une situation défavorable pour la banque. Cette baisse a été occasionnée par multiples causes, parmi lesquelles nous pouvons évoquer :

- La diminution de la clientèle ;

- Le non remboursement des emprunts ;

- La diminution des crédits que la BCR s.a accorde à ses clients.

D'après ceci, nous pouvons retenir que, les relations de la BCR s.a avec ses clients ne sont pas bonnes, ainsi elle devrait prendre des mesures efficaces pour redresser la situation.

III. 2.1.2. Evolution des dépôts de la BCR s.a

Tableau 11: Variation des dépôts à la BCR s.a (en milliers de Frw)

Année Intitulée	2007	2008	2009
Dépôts des clients	80.447.943	80.915.321	63.584.445
Variation en %		0,5	-17,3

Source : Elaboré par nous-mêmes sur base des états financiers de la BCR s.a (en milliers de Frw).

De ce tableau, nous constatons une faible augmentation des dépôts en 2008, et une forte diminution en 2009. Cette variation négative est due, au fait que la BCR s.a a réduit le portefeuille prêt, ainsi que d'autres causes énoncées précédemment.

III.2.1.3. Evolution des fonds propres de la BCR s.a

Le fonds propres sont constitués par le capital social, réservés et les pertes et bénéfices cumulés durant les périodes écoulées. Le tableau ci-dessous montre l'évolution des fonds propres des années 2007 à 2009.

Tableau 12: Variation des fonds propres des années 2007-2009 (en milliers de Frw)

Année Element	2007	2008	2009
Fonds propres	8.789.292	8.073.814	8.929.290
Variation en %		-8,1	10,6

Source : Nous-mêmes sur base des états financiers de la BCR s.a

Le fonds propres joue le rôle de sécurité aux dépôts. Nous observons que les fonds propres diminuent pour les années 2007 à 2008, ainsi pour couvrir les dépôts et les résultats, elle a augmenté le montant des fonds propres en 2009, c'est pourquoi une variation de 10,6%.

* ⁴¹ ROBERT, L., comment mener une analyse financière, éd, Dunod, Paris, 1974, p.39.