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Annexes

Annexe 1 : Estimation des modèles

Tableau 1 : estimation ARIMAX (0, 1,1)Tableau 2 : Estimation ARIMAX (1,1,0)

Tableau 3 : Estimation ARIMAX (2,1,0)Tableau 4 :Estimation ARIMAX(2,1,1)

111111111111111

Tableau 5 : Estimation ARIMAX (1, 1,1)

Annexe 2 : Détermination du retard optimal

Tableau 6 : retard optimal

Annexe 3 : Estimation du modèle ARIMAX (0, 1,1)

Tableau 7 : résultat de l'estimation du modèle ARIMAX (0, 1,1)

Annexe 2 : Résultats des tests

Tableau 8 : Test de Breusch-Goldfrey

Tableau 9 : Test d'ARCH

Annexes 3 : Estimation du modèle ARIMAX (0 ,1,1) avec les variables muettes

Tableau 11 : Estimation du modèle ARIMAX (0, 1,1) avec la variable DUMMY 1994

Tableau 10 : Estimation du modèle ARIMAX (0, 1,1) avec la variable DUMMY 1984

Tableau 12 : Estimation du modèle ARIMAX (0, 1,1) avec la variable DUMMY 2002

Tableau 13 : Estimation du modèle ARIMAX (0, 1,1) avec la variable DUMMY 2011

Table des matières

Avant-propos I

Dédicace II

Remerciements III

Sigles et abréviations IV

Liste des illustrations V

Résume VI

Abstract VI

Sommaire VII

Introduction 1

PARTIE I : CADRE THEORIQUE ET CONCEPTUEL 4

CHAPITRE 1 : CADRE CONCEPTUEL 5

I.Définitions des concepts 5

1. Fiscalité 5

2. Les attitudes des contribuables face à la fiscalité 5

3. Impôt 6

II.Les fondements du système fiscal et les recettes budgétaires de la Côte d'Ivoire 7

1.Le système fiscal 7

2.Réforme fiscale ivoirienne de la décennie 2014-2016 7

3. Les recettes budgétaires 8

3.1.Les principales recettes fiscales de la Côte d'Ivoire 9

3.2. pression fiscale........................................................................................9

CHAPITRE 2 : REVUE DE LITTERATURE 10

I.Revue théorique 10

1.Pensée économique sur le rôle de l'État et utilité de l'impôt 10

2. L'imposition fiscale optimale 11

3. Les déterminants des recettes fiscales 12

II. Revue empirique 12

1. L'impôt, revenu et activité économique 13

2. Technique de prévision 15

PARTIE II : CADRE QUANTITATIF 17

CHAPITRE I : METHODOLOGIE ET MODELISATION 18

I.Rappels des concepts techniques 18

1. Série chronologique ou série temporelle 18

2.Les composantes d'une série chronologique 18

3. Les processus stationnaires 20

3.1. Le processus TS (Trend Stationnary) 20

3.3. Différenciation 21

II.Données et méthodologie 22

1. Les données 22

1.1. Présentation des données 22

1.2. Choix et justification des variables 22

1.3. Statistique descriptive 23

2. Méthodologie de travail 29

3. Modélisation 30

CHAPITRE 2 : PRESENTATION ET INTERPRETATIONS 35

I. Présentation des résultats 35

1. La phase d'identification d'un modèle préliminaire 35

1.1. Résultat des tests de stationnarité 35

1.2. Détermination du nombre de retard 38

1.3. Analyse du corrélogramme 39

2. Estimation du modèle 40

II. Prévision et interprétation 47

1. Prévision 47

2. Interprétation 50

Conclusion 51

Bibliographie VIII

Annexes X

Table des matières XV