L'étude de la gestion de trésorerie. Cas de la SCTP de 2015 à 2017.

• TABLES DES MATIERES
  
• EPIGRAPHE
  
• DEDICACES
  
• REMERCIEMENTS
  
• INTRODUCTION
  
  • 1. Contexte de l'étude
    
  • 2. Justification de l'étude
    
    • 2.1. Choix du sujet
      
    • 2.2. Intérêts du sujet
      
  • 3. Délimitation de l'étude
    
  • 4. Structure de travail
    
• CHAPITRE 1 : LA REVUE DE LA LITTÉRATURE
  
  • Section 1 Notions sur la trésorerie
    
    • 1.1. Définitions de la trésorerie
      
    • 1.2. Définition sur la gestion de la trésorerie
      
    • 1.3. Enjeux de la gestion de trésorerie
      
    • 1.4. Les objectifs de la gestion de trésorerie
      
    • 1.5. Processus de la gestion de trésorerie :
      
      • 1.5.1. Première phase : la prévision
        
      • 1.5.2. Deuxième phase : l'arbitrage
        
      • 1.5.3. Troisième phase : le contrôle
        
    • 1.6. L'utilité sur la gestion de la trésorerie
      
    • 1.7. Les éléments constitutifs de la trésorerie
      
    • 1.8. Missions du trésorier
      
  • Section 2 : Gestion prévisionnelle de la trésorerie
    
    • 2.1 Notions sur le budget
      
    • 2.2 Elaboration des prévisions en gestion de la trésorerie de l'entreprise
      
      • 2.2.1. Le budget des encaissements
        
      • 2.2.2. Le budget des décaissements
        
      • 2.2.3. Le budget de production
        
      • 2.2.4. Le budget de TVA
        
      • 2.2.5. Le budget des autres encaissements et des autres décaissements
        
      • 2.2.6. Le budget des investissements
        
      • 2.2.7Le budget et plan de trésorerie
        
    • 2.2.7.2.Plan de trésorerie
      
  • Section 3 L'analyse de l'équilibre financier
    
    • 3.1. Le Fonds de Roulement Net (FRN)
      
      • 3.1.1. Définition
        
      • 3.1.2.. détermination du fonds de roulement net
        
      • 3.1.3.. Types de fonds de roulement et détermination
        
      • a. Le fonds de roulement propre (FRP)
        
      • 3.1.4. Appréciation du fonds de roulement net
        
    • 3.2. Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
      
      • 3.2.1. Définition
        
      • 3.2.2. Détermination du BFR
        
      • 3.2.3. Facteurs influençant le Besoin en Fonds de roulement
        
    • 3.3. La trésorerie nette (TN) et la liquidité
      
      • 3.3.1. Définition
        
      • 3.3..2. Calcul et appréciation de la trésorerie nette
        
  • Section 4La trésorerie par les flux de trésorerie et le plan de trésorerie
    
    • 4.1. La trésorerie par le flux de trésorerie
      
    • 4.2. Plan de trésorerie
      
• Chapitre 2 : RÉVUEEMPIRIQUE,PROBLÉMATIQUE ETHYPOTHÈSE
  
  • 2.1. Revue empirique
    
  • 2.2. PROBLÉMATIQUE
    
  • 2.3. HYPOTHÈSE
    
  • 2.4. Modèle conceptuel
    
• Chapitre 3 : MÉTHODOLOGIE DE RECHERCHE ET PRÉSENTATION DU CHAMPT EMPIRIQUE
  
  • III.1. METHODES ET TECHNIQUES UTILISEES
    
  • Pour une meilleure appréhension du sujet qui fait l'objet de notre investigation, il s'est avéré nécessaire que nous adoptions un ensemble des règles et procédés pour atteindre l'objectif que nous nous sommes fixé. Pour y arriver nous avons eu recours aux méthodes et techniques de recherche.
    
    • a. Méthodes
      
  • Les méthodes qui ont été utilisées sont les suivantes :
    
  • · La méthode Descriptive : qui nous a permis de présenter les entreprises sous étude selon sa structure financière, organisationnelle...
    
  • · La méthode analytique qui nous a permis de procéder à l'analyse par des tableaux et indicateurs de la structure financière de l'entreprise étudiée.
    
    • b. Techniques
      
  • III.2 : PRESENTATION DE LA SOCIETE COMMERCIALE DES TRANSPORTS ET DES PORTS « SCTP S.A »
    
    • III.2.1 APERCU HISTORIQUE DE LA SCTP
      
    • III.2.2. SITUATION GEOGRAPHIQUE DE LA SCTP S.A
      
    • III.2.3. ORGANISATION ADMINISTRATIVE AU SEIN DE LA SCTP S.A
      
      • III.2.3.1. ROLE DE LA SCTP S.A
        
      • III.2.3.2. NATURE JURIDIQUE DE LA SCTP
        
      • III.2.3.3. OBJET SOCIAL DE LA SCTP
        
      • III2.3.4. STRUCTURE ORGANIQUE ET FONCTIONNEMENT DE LA SCTP
        
    • III.3.5. ORGANIGRAMME n°1 DE LA SOCIETE COMMERCIALE DES TRANSPORTS & DES PORT
      
• CHAPITRE IV ETUDE DE LA GESTION DE TRESORERIE AU SEIN DE LA SCTP
  
  • Section 1 : le budget de trésorerie de la SCTP
    
    • 1.1. BUDGETS DES ENCAISSEMENTS
      
    • 1.2. BUDGETS DES DECAISSEMENTS
      
  • Section 2 analyse de l'équilibre financier de la SCTP
    
    • 2.1. PRESENTATION DU BILAN PLURI ANNUEL EN FRANC COURANT
      
• 2.2. PRESENTATION DU BILAN PLURI ANNUEL EN FRANC CONSTANT
  
  • 2.3. PRESENTATION DES BILANS FINANCIERS CONDENSES ET
    
  • SYNTHETIQUES
    
  • Section 3 ANALYSE DE L'EQUILIBRE FINANCIER
    
    • 3.1. Le fonds de roulement net, fonds de roulement propre et du fonds de roulement total
      
    • 3.2. Le besoin en fonds de roulement
      
    • 3.3. La trésorerie nette
      
• Tableau 13 : calcul de la trésorerie nette
  
  • 3.4. Analyse de la liquidité
    
• CONCLUSION
  
• BIBLIOGRAPHIE