2.2.7.2.Plan de
trésorerie
Un plan de trésorerie est un tableau
prévisionnelest un tableau suivant permet de suivre l'équilibre
financier de l'entité et ses disponibilités.Il suit les
encaissements et les décaissements en TTC pour chaque mois, puis
s'assurer que l'entreprise pour faire face aux décaissements
journaliers, hebdomadaires ou mensuels.
a. Les éléments des encaissements à
prendre en compte pourl'élaboration du plan sont : le chiffre
d'affaires TTC prévisionnel, les apports en capital, les apports en
compte courant, les subventions etles produits financiers...
A savoir qu'aucun élément ne doit manquer pour
élaborer le plan de trésorerie de peur à faucher le solde
de la trésorerie finale. En principe, le chiffre d'affaires
prévisionnel pose problème aux décaissements du fait
qu'ilfaut être en mesure d'estimerun montantprobableet de le mettreen
rapport avec le délai de paiements probable.
b. Les éléments des décaissements
à prendre en compte pour l'élaboration du plan : les
investissements, lesassurances, lescharges financières, les charges du
personnel...
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