3.2. Le besoin en fonds de
roulement
|
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT HAO
|
|
RUBRIQUES
|
2 015
|
2 016
|
2 017
|
|
ACTIF CICULANT HAO (1)
|
-
|
-
|
-
|
|
PASSIF CIRCULANT HAO (2)
|
1 871 473 982
|
2 548 707 313
|
7 200 831 747
|
|
BFR HAO = (1)-(2)
|
- 1 871 473 982
|
- 2 548 707 313
|
- 7 200 831 747
|
|
BESOIN EN FONDS D EROULEMENT A.O
|
|
RUBRIQUES
|
2 015
|
2 016
|
2 017
|
|
ACTIF CIRCULANT A.O (1)
|
82 800 359 466
|
107 263 288 877
|
138 437 074 242
|
|
PASSIF CIRCULANT A.O (2)
|
94 131 361 519
|
126 057 144 313
|
158 004 007 094
|
|
BFR A.O = (1)-(2)
|
- 11 331 002 053
|
- 18 793 855 436
|
- 19 566 932 852
|
|
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT TOTAL
|
|
RUBRIQUES
|
2 015
|
2 016
|
2 017
|
|
BFR HAO (1)
|
- 1 871 473 982
|
- 2 548 707 313
|
- 7 200 831 747
|
|
BFR A.O (2)
|
- 11 331 002 053
|
- 18 793 855 436
|
- 19 566 932 852
|
|
BFR TOTAL = (1)+(2)
|
- 13 202 476 035
|
- 21 342 562 749
|
- 26 767 764 599
|
Source : élaboré par nous-même sur
base des états financiers de la SCTP
Tableau 12 : calcul du besoin en fonds de
roulement
Depuis 2015, nous constatons que le besoin en fonds de
roulement de la SCTP est resté négatif et a subit une croissance
positive ce qui revient à dire que la SCTP a dégagé un
écart négatif entre les actifs d'exploitation et les dettes
d'exploitation, là du moins on peut voir une bonne situation qui fait
que la SCTP dispose d'une grande capacité de financement du cycle
d'exploitation avec des dettes d'exploitation qi sont supérieures aux
créances d'exploitation.
3.3. La trésorerie
nette
|
TRESORERIE NETTE
|
|
RUBRIQUES
|
2 015
|
2 016
|
2 017
|
|
FRN (1)
|
- 20 318 157 385
|
- 29 212 743 196
|
- 60 543 447 943
|
|
BFR (2)
|
- 13 202 476 035
|
- 21 342 562 749
|
- 26 767 764 599
|
|
TN = (1)-(2)
|
- 7 115 681 350
|
- 7 870 180 447
|
- 33 775 683 344
|
|
ou encore
|
|
TRESORERIE NETTE TN
|
|
RUBRIQUES
|
2 015
|
2 016
|
2 017
|
|
TRESORERIE-ACTIF (1)
|
19 909 673 815
|
6 226 442 721
|
6 759 344 747
|
|
TRESORERIE-PASSIF (2)
|
27 025 355 165
|
14 096 623 168
|
40 535 028 091
|
|
TN = (1)-(2)
|
- 7 115 681 350
|
- 7 870 180 447
|
- 33 775 683 344
|
| 
