Stratégie d'optimisation de trésorerie dans une institution sociale. cas de la CNSS ( la Caisse Nationale de Sécurité Sociale )au Burkina Faso

• Dédicace
  
• Remerciements
  
• Liste des sigles et abréviations
  
• Liste des tableaux, figures, et graphiques
  
• Liste des tableaux
  
• Liste de figures
  
• Liste des graphiques
  
• Table des matières
  
• Avant-propos
  
• Résumé
  
• Introduction générale
  
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• Chapitre I: Cadre théorique de l'étude
  
  • I Quelques indicateur de l'équilibre financier
    
    • I.1 Indicateurs fondamentaux de l'équilibre financier
      
      • I.1.1 Fond de roulement net global
        
      • I.1.2. Besoin en fond de roulement
        
      • I.1.3. Trésorerie nette
        
    • I.2. Approche de la trésorerie par les ratios
      
      • I.2.1. Ratio de liquidité général
        
      • I.2.2. Ratio de liquidité réduite
        
      • I.2.3. Ratio de liquidité immédiat
        
  • 
    
  • II Prévision de la situation de trésorerie
    
    • II.1 Prévisions financières à court terme : le budget de trésorerie
      
      • II.1.1 Budget des encaissements
        
      • 
        
      • II.1.3. Budget de la TVA
        
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    • II.2. Plan de trésorerie
      
      • II.2.1. Élimination des soldes très largement excédentaires
        
    • II.2.1.1 Placements bancaires
      
    • II.2.1.2. Placements sur les marchés financiers
      
      • II.2.2. Élimination des soldes déficitaires
        
    • II.2.2.1. Mobilisation des créances commerciales II.2.2.1.1Affacturage
      
    • II.2.2.2.2. Escompte des effets de commerce
      
    • II.2.2.2.3. Daily
      
    • II.2.2.2. Crédits bancaires de trésorerie
      
  • 
    
  • III Gestion des risques financiers
    
    • III.1 Différents types de risques
      
      • III.1.1 Risque de taux de change
        
      • III.1.2. Risque de taux d'intérêt
        
      • III.1.3. Risque de prix de matière
        
    • III.2. Méthodes de gestion des risque financiers
      
      • 
        
      • III.2.1. Gestion opérationnelle des risques
        
    • III.2.1.1. Outils d'analyse techniques
      
    • III.2.1.2. Théorie moderne du portefeuille et principe de diversification
      
    • III.2.1.2.1. Théorie de MARKOWITZ
      
    • III.2.1.2.2.Espérance, beta et corrélation des titres financiers
      
      • III.2.2. Utilisation d'instruments financiers spécifiques
        
    • III.2.2.1. Produits dérivés fermes (FORWARD, futurs et le swap)
      
    • III.2.2.2. Produits dérivés optionnels
      
• Chapitre II: Cadre méthodologique de l'étude
  
  • I Présentation de la CNSS
    
    • I.1 Cadre juridique de la CNSS et mission
      
      • I.1.1 Cadre juridique de la CNSS
        
      • I.1.2. Missions de la CNSS
        
    • I.2. Organisation fonctionnelle et structurelle de la CNSS
      
  • II Méthodologie de rédaction
    
    • II.1 Revue de littérature
      
    • II.2. Outils d'analyse et de collecte de données
      
• Chapitre III: Analyse et discussion des résultats
  
  • I Opérations de trésorerie de la CNSS
    
    • I.1 Opérations d'encaissement et de décaissement de la CNSS
      
      • I.1.1 opérations d'encaissements
        
      • I.1.2. opérations de décaissements
        
    • I.1.2.1 Dépenses techniques
      
    • I.1.2.2. Dépenses de fonctionnement
      
    • I.1.2.3. Dépenses d'investissement
      
    • I.2. Différents placements de la CNSS
      
      • I.2.1. Placements à long termes
        
    • I.2.1.1. Investissements dans l'immobilier
      
    • I.2.1.2. Titres de participations
      
    • I.2.1.3. Les prêts ou avances de trésorerie
      
      • I.2.2. Placements à court terme
        
    • I.2.2.1. Dépôt à terme (DAT)
      
    • I.2.2.2.Les actions
      
    • I.2.2.3. Les obligations
      
  • II Critiques et recommandations
    
    • II.1 Critique
      
    • II.2. Recommandations
      
• Conclusion générale
  
• Références bibliographiques
  
• Annexe