Gestion des risques dans les institutions de microfinance

• SOMMAIRE
  
• Introduction
  
  • Chapitre I : Présentation
    
  • 1. Géographie, population et découpage administratif
    
  • 2. Contexte économique
    
  • 3. Contexte social
    
  • 3. contexte financier
    
  • 3. Comment exclure ou dissuader les riches ?
    
  • 4. Quelle est la nature des risques encourus par le client ?
    
    • Chapitre II : Fonctionnement des institutions de micro-finance
      
      • C./ Politiques de crédit
        
    • Chapitre III : Analyse des risques dans les institutions de micro-finance
      
    • III- 1./ Contexte d'évaluation du risque
      
    • III- 2./ Les différents risques dans les institutions de micro-finance
      
    • III- 3./ Avantages de la gestion du risque
      
    • III- 4./ Les faiblesses dans la gestion du risque
      
      • Chapitre IV : Etudes de cas - PAMECAS
        
      • Chapitre V : Propositions
        
      • Conclusion
        
      • BILBILOGRAPHIES
        
• Introduction
  
  • A./ Contexte
    
  • 1. Géographie, population et découpage administratif
    
  • 2. Contexte socio-économique et politique
    
  • 3. Politiques macro-économiques
    
  • 4. Pauvreté et politiques mises en oeuvre
    
  • 5. Situation du secteur financier et bancaire
    
  • Quelle est la nature des risques encourus par le client ?
    
• II./ Fonctionnement des institutions de micro-finance
  
  • L'analyse financière porte sur un ensemble d'informations qui, lorsque isolées, n'ont qu'une signification limitée. Il est donc nécessaire de les comparer pour leur donner un sens.
    
  • - Analyse horizontale
    
  • Lorsqu'on compare les données dans le temps, on parle d'analyse horizontale, c'est-à-dire l'analyse de l'évolution de certaines variables (ex. les ventes) d'une année à l'autre. Ce type d'analyse chronologique peut être facilité par le calcul du taux de croissance. L'analyse graphique est aussi utilisée.
    
  • - Analyse verticale
    
  • Lorsqu'on compare les données financières d'une même année, on parle d'analyse verticale. Ce type d'analyse se fait principalement à partir des ventes pour l'état des résultats et de l'actif total ou le passif total pour les postes bilan.
    
  • - L'analyse par les ratios
    
  • Les ratios sont des rapports entre deux ou plusieurs quantités. Un ratio permet de rendre comparables des données provenant d'entreprises de tailles différentes. Quatre types de ratio sont souvent utilisés pour les activités génératrices de revenu:
    
  • - Ratios de rentabilité
    
  • - Ratios de gestion
    
  • - Ratios de structure financière
    
  • - Ratios de qualité du portefeuille
    
  • Les ratios ne permettent pas, dans bien des cas, de donner des explications complètes aux anomalies décelées. Ils permettent toutefois d'orienter les recherches et de poser des questions pertinentes. Les ratios ont donc un rôle avertisseur. L'analyse des ratios permet de formuler des hypothèses qui doivent être, par la suite, validées par des discussions avec les gestionnaires.
    
  • - Analyse de la capacité de remboursement
    
  • Pour déterminer la capacité de remboursement d'un salarié, la quotité cessible de 30% s'applique pour l'ensemble des dettes. Si le ratio est supérieur à 30%, le prêt doit être refusé.
    
  • La capacité de remboursement d'une entreprise sert à déterminer les fonds générés par l'entreprise et disponibles pour le remboursement de la dette. Cette étape est cruciale puisque c'est le critère le plus important à considérer dans l'autorisation du crédit.
    
  • Les entreprises doivent fournir des états prévisionnels pour obtenir du crédit. Le calcul de la capacité de remboursement peut s'établir à partir des états prévisionnels.
    
    • C./ Politiques de crédit
      
  • La politique de crédit permet de définir les tâches des différents intervenants dans la gestion du crédit. Elle assure l'équité dans l'organisation du crédit. Elle doit être souvent révisée afin d'être en harmonie avec les changements qui interviennent dans la gestion du crédit.
    
• III./ Analyse des risques dans les institutions de micro-finance
  
  • III- 1./ Contexte d'évaluation du risque
    
    • Figure n° 2 : Les différents risques en micro-finance
      
  • III- 2./ Les différents risques dans les institutions de micro-finance
    
• III- 2- a./ Risques internes
  
• 1.a/ Risque sur la mission sociale
  
• 1.b/ Risque sur la mission commerciale
  
• 1.c/ Risque sur la dépendance
  
• 2.a/ Risque de crédit ou de contrepartie
  
• 2.b/ Risques humains
  
• 2.c/ Risques technologiques
  
• 2.d/ Risques juridiques
  
• 2.e/ Risques métiers
  
• 2.e/ Risques de gouvernance
  
• 3.a/ Risque de taux d'intérêt
  
• 3.b/ Risques de change
  
• 3.c/ Risques d'inefficience
  
• 3.d/ Risques sur l'intégrité du système d'informations
  
• 4.a/ Risques sur la réglementation
  
• 4.b/ Risques sur concurrence
  
• 4.c/ Risques sur démographie
  
• 4.d/ Risques sur l'environnement physique
  
• 4.e/ Risques sur macroéconomie
  
  • III- 3./ Avantages de la gestion du risque
    
  • III- 4./ Les faiblesses dans la gestion du risque
    
• IV./ Etudes de cas - PAMECAS
  
  • ü La vérification du respect des termes et conditions ;
    
  • ü L'évolution générale de l'entreprise (santé financière) ;
    
  • ü L'évolution de la garantie, tant sur le plan monétaire que qualitatif;
    
  • ü L'évolution de la situation économique générale, locale, régionale et du contexte économique touchant le secteur d'activité de l'entreprise.
    
  • - La gestion des impayés consiste à prévenir les risques de non paiement ; pour cela, le PAMECAS a mis en place quelques éléments clés :
    
  • ï Comprendre les causes du problème avant de rechercher des solutions
    
  • ï Prévenir vaut mieux que guérir
    
  • ï Image et philosophie du programme
    
  • ï Méthodologie
    
  • ï Sélection des emprunteurs
    
  • ï Montant et conditions des crédits
    
  • ï Incitations
    
  • ï Systèmes d'information (données fiables, précises et à jour)
    
  • ï Niveau de détail adapté à l'utilisateur (CA, direction, agents de terrain)
    
  • ï Diffusion pertinente et rapide
    
  • ï Rentabilité en termes de coûts
    
  • Le processus de recouvrement diminue les risques de mauvaises créances auxquels une institution de micro-finance peut être confrontée.
    
  • Les pertes sur prêts constituant un risque majeur quant à la pérennisation d'un réseau en ce
    
  • sens, qu'elles affectent sa rentabilité. Il importe, de les réduire au maximum, à défaut de pouvoir
    
  • atteindre le niveau zéro.
    
  • Ce risque est géré en respectant les sept (7) ratios de la loi PARMEC qui sont [8] :
    
• V./ Propositions
  
• On peut mettre en place des centrales de risques :
  
  • Conclusion
    
• BILBILOGRAPHIES ET WEBOGRAPHIES