Les ratios ne permettent pas, dans bien des cas, de
donner des explications complètes aux anomalies décelées.
Ils permettent toutefois d'orienter les recherches et de poser des questions
pertinentes. Les ratios ont donc un rôle avertisseur. L'analyse des
ratios permet de formuler des hypothèses qui doivent être, par la
suite, validées par des discussions avec les gestionnaires.
- Analyse de la capacité de remboursement
Pour déterminer la capacité de
remboursement d'un salarié, la quotité cessible de 30% s'applique
pour l'ensemble des dettes. Si le ratio est supérieur à 30%, le
prêt doit être refusé.
La capacité de remboursement d'une entreprise
sert à déterminer les fonds générés par
l'entreprise et disponibles pour le remboursement de la dette. Cette
étape est cruciale puisque c'est le critère le plus important
à considérer dans l'autorisation du crédit.
Les entreprises doivent fournir des états
prévisionnels pour obtenir du crédit. Le calcul de la
capacité de remboursement peut s'établir à partir des
états prévisionnels.
Pour mener à bien une bonne analyse de crédit,
il faut mettre en place une bonne politique de crédit.
C./ Politiques de crédit
La politique de crédit est l'ensemble des règles
et procédures d'octroi, de suivi et de recouvrement du crédit
[10]:
- Elle vise à ce que les opérations cadrent avec
la mission et les objectifs de l'institution de micro-finance.
- Elle permet de définir et de faciliter les
tâches des gestionnaires de portefeuille (agents de crédit), du
Comité interne de crédit, du Comité élu de
crédit ou de toute autre personne intervenant dans l'organisation du
crédit.
- Elle permet de s'assurer que tous les membres verront leurs
dossiers de demande de crédit traités de la façon
similaire.
Pour bénéficier d'un crédit dans une
institution de micro-finance, il faut en général remplir des
conditions générales d'éligibilité de crédit
dépendant de la politique de crédit mise en oeuvre. Ces
conditions peuvent être :
- Eligibilité
- Demande de crédit
Avant l'octroi d'un crédit, le dossier du demandeur doit
être analysé par les différents services concernés (
agent de crédit, comité de crédit ...). Une fois le
dossier analyser, le crédit est débloqué après les
différentes approbations. Le suivi commence dès le
déblocage du crédit. Chaque semaine, les gestionnaires sortent la
situation de leur portefeuille afin de vérifier le respect des
engagements pris.
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