Impact des crédits sur la rentabilité des institutions de micro-finance au Rwanda.Cas de l'Amasezerano Community Banking SA. Agence de Rubavu,2008-2010

• DEDICACE
  
• REMERCIEMENTS
  
• SIGLES ET ABREVIATIONS
  
• ACB   : Amasezerano Community Banking
  
• IMF : Institution de Micro Finance
  
• S.A : Société Anonyme
  
• ULK  : Université Libre de Kigali
  
• LISTES DES TABLEAUX
  
• Tableau N°1 : Le classement des fiches de crédit
  
• Tableau N°2  : Evolution des dépôts à vue au sein de l'ACB s.a
  
• Tableau N°3  : Evolution des dépôts à terme dans l'ACB s.a
  
• Tableau N°4  : Les crédits débloqués par rapport aux dépôts reçus
  
• Tableau N°5 : Les crédits débloqués par rapport aux fonds propres
  
• Tableau N°6 : Evolution d'octroi des crédits dans l'ACB S.A
  
• Tableau N°7 : Crédits en souffrance au sein de l'ACB S.A
  
• Tableau N°8 : Taux de provision de crédit dans l'ACB S.A
  
• Tableau No12: Calcul de la rentabilité économique
  
• Tableau No13: Calcul de la rentabilité financière
  
• Tableau N°14: Synthèses des Charges, Produits et Résultats
  
• Tableau N°15: Intérêts sur crédits octroyés par ACB S.A/Rubavu de 2008 à 2010
  
• ANNEXES
  
• TABLE DES MATIERES
  
• 1. CHOIX ET INTERET DU SUJET......................................................3
  
• 1.1 INTÉRÊT PERSONNEL........................................................................3
  
  • 1.2 INTÉRÊT SOCIAL..............................................................................3
    
  • 1.3 INTÉRÊT SCIENTIFIQUE ET ACADÉMIQUE ..............................................3
    
• 2. DELIMITATION DU SUJET...............................................................4
  
• 3. PROBLEMATIQUE...........................................................................4
  
• 4. HYPOTHESES.................................................................................6
  
• 5. OBJECTIFS DU TRAVAIL..................................................................6
  
  • 5.1. Objectif global................................................................................6
    
  • 5.2. Objectifs spécifiques.......................................................................6
    
• 6. METHODOLOGIE DE RECHERCHE...................................................7
  
  • 6.1 LES TECHNIQUES...........................................................................7
    
    • 6.1.1 La technique documentaire............................................................7
      
    • 6.1.2 La technique d'interview...............................................................8
      
  • 6.2. LES METHODES............................................................................8
    
    • 6.2.1 La méthode historique..................................................................8
      
    • 6.2.2 Méthode analytique......................................................................8
      
    • 6.2.3 Méthode comparative....................................................................9
      
      • 6.2.4 Méthode statistique.....................................................................9
        
• SUBDIVISION DU TRAVAIL...................................................................9
  
  • 1.1.2 Crédit.......................................................................................10
    
  • 1.1.3 Rentabilité................................................................................11
    
  • 1.1.4 Institution...................................................................................12
    
  • 1.1.5 Micro finance..............................................................................12
    
  • 1.2 REVUE DE LA LITTERATURE.........................................................14
    
    • 1.2.1 Théories sur les institutions de micro finances..............................14
      
      • 1.2.1.1 Notion et historique des IMF......................................................14
        
    • 1.2.2 Notion de crédit...........................................................................19
      
      • 1.2.2.1 Sortes ou formes des crédits......................................................19
        
        • 1.2.2.2 Les taux d'intérêt des IMF...................................................22
          
  • 2.1 PRESENTATION DE L'ACB S.A........................................................25
    
    • 2.1.1 Historique................................................................................25
      
    • 2.1.2 Création, Mission, Vision et Objectifs..........................................26
      
    • 2.1.3 Valeurs et services de l'ACB s.a...................................................27
      
      • 2.1.5.2 Le conseil d'administration........................................................29
        
      • 2.1.5.3 La Gérance...............................................................................29
        
      • 2.1.5.4 L'Agent de Crédits....................................................................30
        
      • 2.1.5.5 La caisse.................................................................................31
        
      • 2.1.5.5 Le planton...............................................................................31
        
      • 2.1.5.5 Le service de la sécurité............................................................32
        
  • 2.2 POLITIQUE DES CREDITS DE L'ACB S.A.......................................32
    
    • 2.2.1.1 Pour les personnes physiques....................................................33
      
    • 2.2.1.2 Pour les personnes morales.......................................................34
      
    • 2.2.2 Composantes du dossier de demande de crédit..............................34
      
    • 2.2.3 Activités financées par ACB s.a..................................................35
      
    • 2.2.4 Etapes du montage de dossiers de crédit.......................................36
      
      • 2.2.4.1 Réception de la demande..........................................................36
        
      • 2.2.4.2 Entretien avec le demandeur.....................................................36
        
      • 2.2.4.3 Analyse des dossiers.................................................................37
        
      • 2.2.4.4 Visite et validation des informations..........................................38
        
      • 2.2.4.5 Analyse globale.........................................................................38
        
      • 2.2.4.6 Approbation de la demande......................................................39
        
      • 2.2.4.7 Le déblocage de crédit..............................................................39
        
      • 2.2.4.8 Le suivi de crédit...................................................................40
        
      • 2.2.5 Méthodologies de la gestion des crédits dans l'ACB s.a/RUBAVU...41
        
      • 2.2.6 Politique de recouvrement au sein de l'ACB S.A............................42
        
      • 2.2.6.1 La procédure de recouvrement..................................................42
        
      • 2.2.4.3 Classement des fiches des crédits.............................................45
        
    • 3.1 LA BONNE GOUVERNANCE ET LA RENTABILITE..........................47
      
  • 3.2 SITUATION FINANCIERE DE L'ACB S.A..........................................48
    
    • 3.2.1 Evolution de l'épargne au sein de l'ACB S.A...................................48
      
      • .2.1.1 Dépôts à vue...........................................................................48 
        
      • 3.2.1.2 Dépôts à terme......................................................................49 
        
  • 3.3 SITUATION DES CREDITS OCTROYES PAR ACB s.a.......................49
    
    • 3.3.1 Procédure de suivi mensuel des prêts.........................................51
      
      • 3.3.2 Provisions de crédit au sein de l'IMF ACB s.a..............................52
        
  • 3.3.3 Situation du Portefeuille des crédits dans l'ACB S.A......................52
    
  • 3.5 CALCUL DE LA RENTABILITE.........................................................57
    
    • 3.5.1 Rentabilité économique...............................................................57
      
    • 3.5.2 Rentabilité financière..................................................................58
      
• INTRODUCTION GENERALE
  
  • 1. CHOIX ET INTERET DU SUJET
    
    • 1.1 Intérêt personnel
      
    • 1.2 Intérêt social
      
    • 1.3 Intérêt scientifique et académique
      
  • 2. DELIMITATION DU SUJET
    
  • 3. PROBLEMATIQUE
    
  • 4. HYPOTHESES
    
  • 5. OBJECTIFS DU TRAVAIL
    
    • 5.1. Objectif global
      
    • 5.2. Objectifs spécifiques
      
  • 6. METHODOLOGIE DE RECHERCHE
    
    • 6.1 LES TECHNIQUES
      
      • 6.1.1 La technique documentaire
        
      • 6.1.2 La technique d'interview
        
  • 6.2. LES METHODES
    
    • 6.2.1 La méthode historique
      
    • 6.2.2 Méthode analytique
      
    • 6.2.3 Méthode comparative
      
    • 6.2.4 Méthode statistique
      
  • 7. SUBDIVISION DU TRAVAIL
    
• CHAPITRE I : CADRE CONCEPTUEL ET THEORIQUE
  
  • 1.1 DEFINITION DES CONCEPTS CLES
    
    • 1.1.1 Impact
      
    • 1.1.2 Crédit
      
    • 1.1.3 Rentabilité
      
    • 1.1.4 Institution
      
    • 1.1.5 Micro finance
      
  • 1.2 REVUE DE LA LITTERATURE
    
    • 1.2.1 Théories sur les institutions de micro finances
      
      • 1.2.1.1 Notion et historique des IMF
        
      • 1.2.1.2 Cible et importance des IMF
        
      • 1.2.1.3 Rentabilité des IMF
        
    • 1.2.2 Notion de crédit
      
      • 1.2.2.1 Sortes ou formes des crédits
        
      • 1.2.2.2 Les taux d'intérêt des IMF
        
  • CONCLUSION PARTIELLE
    
• CHAPITRE II : L'IMF AMASEZERANO COMMUNITY BANKING S.A
  
• ET SA POLITIQUE DES CREDITS
  
  • 2.1 PRESENTATION DE L'ACB S.A
    
    • 2.1.1 Historique
      
    • 2.1.2 Création, Mission, Vision et Objectifs
      
  • Ø Mission
    
  • Ø Vision
    
  • Ø Objectifs
    
    • 2.1.3 Valeurs et services de l'ACB s.a
      
  • Ø Les services offerts par l'ACB s.a
    
    • 2.1.4 Mode d'adhésion
      
    • 2.1.5 Structure organisationnel de l'ACB s.a
      
      • 2.1.5.1 L'assemblée générale
        
      • 2.1.5.2 Le conseil d'administration
        
  • v Le conseil de surveillance
    
    • 2.1.5.3 La Gérance
      
    • 2.1.5.4 L'Agent de Crédits
      
    • 2.1.5.5 La caisse
      
    • 2.1.5.5 Le planton
      
    • 2.1.5.5 Le service de la sécurité
      
  • 2.2 POLITIQUE DES CREDITS DE L'ACB S.A
    
    • 2.2.1 Conditions d'accès au crédit au sein de l'ACB s.a
      
      • 2.2.1.1 Pour les personnes physiques
        
      • 2.2.1.2 Pour les personnes morales
        
    • 2.2.2 Composantes du dossier de demande de crédit
      
    • 2.2.3 Activités financées par ACB s.a
      
    • 2.2.4 Etapes du montage de dossiers de crédit
      
      • 2.2.4.1 Réception de la demande
        
      • 2.2.4.2 Entretien avec le demandeur
        
    • L'entretien avec le demandeur de crédit est la méthode la plus appropriée pour recevoir une demande de crédit et pour établir le dossier de crédit. C`est une phase importante du montage du dossier. Cette étape doit être préparée pour qu'elle soit professionnelle et efficace car elle permet de collecter les informations relatives à l'emprunteur.
      
      • 2.2.4.3 Analyse des dossiers
        
      • 2.2.4.4 Visite et validation des informations
        
      • 2.2.4.5 Analyse globale
        
      • 2.2.4.6 Approbation de la demande
        
      • 2.2.4.7 Le déblocage de crédit
        
      • 2.2.4.8 Le suivi de crédit
        
    • 2.2.5 Méthodologies de la gestion des crédits dans l'ACB s.a/RUBAVU
      
    • 2.2.6 Politique de recouvrement au sein de l'ACB S.A
      
      • 2.2.6.1 La procédure de recouvrement
        
      • 2.2.6.2 Etapes de recouvrement appliqués dans l'ACB s.a
        
      • 2.2.6.3 Classement des fiches des crédits
        
  • CONCLUSION PARTIELLE
    
• CHAPITRE III : IMPACT DES CREDITS SUR LA RENTABILITE DE L'IMF ACB S.A/RUBAVU
  
  • 3.1 LA BONNE GOUVERNANCE ET LA RENTABILITE
    
  • 3.2 SITUATION FINANCIERE DE L'ACB S.A
    
    • 3.2.1 Evolution de l'épargne au sein de l'ACB S.A
      
      • 3.2.1.1 Dépôts à vue 
        
• Tableau N°2 : Evolution des dépôts à vue (en frw)
  
  • 3.2.1.2 Dépôts à terme 
    
• Tableau N°3 : Evolution des dépôts à terme (en frw)
  
  • 3.3 SITUATION DES CREDITS OCTROYES PAR ACB s.a
    
• Tableau N°4 : Les crédits débloqués par rapport aux dépôts reçus
  
• Tableau N°5: Les crédits débloqués par rapport aux fonds propres
  
• Ce tableau fait état des crédits octroyés par ACB s.a/Rubavu par rapport aux fonds propres reçus par cette dernière au cours des années concernées par notre étude (2008-2010). Parmi les 354 557 330frw reçus comme fonds propres au cours de trois années, 267,267,997frw sont débloqués comme crédits octroyés aux membres de l'ACB s.a/Rubavu, soit 75,3%.
  
• Tableau N°6: Evolution d'octroi des crédits dans l'ACB S.A
  
  • 3.3.1 Procédure de suivi mensuel des prêts
    
• Tableau N°7: Crédits en souffrance au sein de l'ACB S.A
  
  • 3.3.2 Provisions de crédit au sein de l'IMF ACB s.a
    
• Tableau N°8: Taux de provision de crédit dans l'ACB s.a
  
  • 3.3.3 Situation du Portefeuille des crédits dans l'ACB S.A
    
• Tableau N°11 : Récapitulation de la situation des risques et provision pour créances douteuses de
  
• l'ACB S.A / décembre 2010
  
  • 3.5 CALCUL DE LA RENTABILITE
    
    • 3.5.1 Rentabilité économique
      
• Tableau no 12 : Calcul de la rentabilité économique dans l'ACB
  
• S.A/Rubavu
  
  • 3.5.2 Rentabilité financière
    
• Tableau no 13 : Calcul de la rentabilité financière au sein de l'ACB
  
• S.A/Rubavu
  
  • 3.5 LES RESULTATS REALISES PAR ACB S.A/RUBAVU
    
• Tableau N°14: Synthèses des charges, produits et résultats
  
• Tableau N°15: Intérêts sur crédits octroyés par ACB S.A/Rubavu
  
  • CONCLUSION PARTIELLE
    
• CONCLUSION GENERALE ET SUGGESTIONS
  
• Suggestions
  
  • a. A L'Amasezerano Community Banking s.a
    
  • b. Aux futurs chercheurs
    
• 2. Analyse des dossiers des crédits comme facteur de réduction des impayés dans une institution financière. BIBLIOGRAPHIE