Impact des crédits sur la rentabilité des institutions de micro-finance au Rwanda.Cas de l'Amasezerano Community Banking SA. Agence de Rubavu,2008-2010

2.2.5 Méthodologies de la gestion des crédits dans l'ACB s.a/RUBAVU

La plupart des stratégies de gestion des risques sont directement intégrées dans la méthodologie et aux opérations réduisant ainsi les risques de façon systématique et proactive.

F L'étude de la personnalité

L'IMF sait de mieux en mieux étudier la personnalité des emprunteurs et reconnaître les traits caractéristiques qui réduisent la probabilité d'impayés ou de fraude. Cette stratégie considère que les membres réputés honnêtes représentent un risque de crédit.

F L'épargne obligatoire ou Nantissement

L'épargne forcée et le nantissement sont d`office de garanties matérielles pouvant réduire le risque d'impayés en rapportant une partie du risque de l'emprunteur à travers son épargne forcée ou sur un tiers.

F Les prêts de taille réduite

En accordant de nombreux prêts de taille réduite, l'IMF diversifie son porte feuille de prêts et se prémunit ainsi contre le risque de crédit et d'illiquidité..

F Variété de durée de prêts

En réduisant régulièrement des prêts ou en émettant des prêts de différentes durées, l'IMF atténue son risque de manque de liquidité.

F Le crédit solidaire

Le crédit solidaire ou d'un groupe réduit le risque car le risque d'un prêt non garanti est reparti sur un grand nombre d'emprunteurs. En plus, ce crédit, confie aux membres eux -mêmes et non a l'agent de crédit, la lourde tâche d'encourager le remboursement et de recouvrer ainsi les sommes en cause.

2.2.6 Politique de recouvrement au sein de l'ACB S.A

Comme nous venons de voir dans la politique de crédit, la gestion inadéquate des crédits peut augmenter le volume des crédits en retard et par conséquent, le montant des provisions pour créance douteuse augmente les charges de la banque qui affectent les résultats de l'exercice. De même le volume des crédits ne cesse de s'amplifier ; les conséquences de cette mauvaise gestion peuvent donner les constatations suivantes :

· La croissance de l'encours effectif ;

· Les taux de retard qui ne sont pas dans les normes même après radiation des mouvais crédit ;

· L'augmentation des provisoires pour créances douteuses

· Le volume des crédits radiés ne cesse de gonfler ;

· Le recouvrement des crédits radiés reste très faible.

Les cinq éléments ci-dessus affichent donc une gestion malsaine des crédits ainsi donc, comme le crédit constitue le moteur IMF, il est impératif et urgent de nous borner sur cette question dans le but de redresser la situation. Pour y remédier, il convient de connaître d'abord les causes de cette mauvaise santé du porte feuille des crédits.

2.2.6.1 La procédure de recouvrement

Le recouvrement commence le du premier jour où l` échéance du crédit n'a pas été respecté. C'est alors que l'IMF doit détecter l`incident à travers son système d`information de gestion. Dès lors des actions doivent être initiées pour que la situation soit régularisée. Ces actions seront graduées en terme de coercition au fur et à mesure que la durée du retard s'accroît.

En matière de recouvrement, nous pouvons en déduire deux grandes phases a savoir : le recouvrement a l'amiable et le recouvrement judiciaire.

v Le recouvrement à l'amiable : Cette phase concerne l'ensemble de démarches de recouvrement auprès de l'emprunteur et s'accompagne de la mise en place de mesures de sauvegarde pour éviter l`aggravation de la situation chez le client. A ce stade il est question d'élaborer des plans de règlement ayant le but de négocier avec le client. Ces plans de règlement doivent tenir compte de la situation financière, des causes du retard de remboursement et des perspectives de chaque client.

A ce fait, deux sortes de solutions sont alors possibles :

1. Lorsque la bonne foi de l'emprunteur n'est pas mise en cause et que les conditions d'un retour à bonne fortune sont possible, l`IMF peut envisager de restructurer le crédit pour l`adapter à la situation conjoncturelle du client.

2. Mais s`il s`avère que la mauvaise foi du client est établi et/ou que les conditions d`un retour à bonne fortune n`existent pas alors il faudra trouver toutes les solutions possibles de recouvrement négocié ou déclencher la phase judiciaire du recouvrement.

v Le recouvrement contentieux : Il s'applique aux débiteurs de mauvaise foi. Mais elle n`est pas du tout aisée ni adaptée pour les IMF. En effet les faibles montants des concours octroyés sont inadaptés pour subir la procédure judiciaire. La procédure judiciaire est couteuse et longue, Il vaut mieux donc épuiser toutes les pressions possibles dans la phase amiable avant d'amorcer la procédure judiciaire.^42(*)

F Etapes de recouvrement de crédits au sein de l'ACB s.a^43(*)

ü Rappel à l'ordre (verbal) par l'agent de crédit

ü Avis écrit envoyé au débiteur co-signé par le directeur de l'IMF ACB

ü Invitation et/ou visite de l'agent de crédit chez le débiteur

ü Déterminer avec lui (le débiteur) les solutions pour remédier à la situation

ü Informer l'emprunteur des risques qu'il encourt

ü Passation du dossier à un agent de recouvrement

ü Affichage public et information aux autres IMFs

ü Saisie de la garantie.

* ⁴² ACB : Module de formation sur le montage ,analyse et suivi des dossiers de prêt, Octobre2008,p17

* ⁴³ AQUADEV, Atelier de révision de la politique et manuel de procédure d'épargne et de

crédit d'ACB, Kigali, Novembre, 2009.