Impact des crédits sur la rentabilité des institutions de micro-finance au Rwanda.Cas de l'Amasezerano Community Banking SA. Agence de Rubavu,2008-2010

1.2.2 Notion de crédit

1.2.2.1 Sortes ou formes des crédits31(*)

a. Selon le critère de la durée : On distingue :

Ø Le crédit à jour : (moins d'un mois)

Ø Le crédit à court terme : (plus ou moins 12 mois), il peut s'agir ici des crédits commerciaux, des crédits aux entreprises, aux ménages ainsi qu'à d'autres agents financiers. Ces prêts servent parfois à l'achat des biens de consommation durable et appareils éléctro ménagers

Ø Le crédit à moyen terme : (1à 5 ans) il s'agit des prêt personnalisé ou non auprès d'autres organismes de financement dont la durée peut parfois aller jusqu'à 7 ans. Ce genre de prêts sert à financer les investissements ;

Ø Le crédit à long terme (plus de 5ans) ; ce crédit est octroyé pour le financement des investissements et la mobilisation d'une créance commerciale détenue sur l'étranger et comprend principalement :

· Les crédits d'investissement,

· Les opérations de crédit bail ;

· Les prêts participatifs ;

b. Selon le critère de l'objet : On distingue :

· Le crédit de trésorerie ;

· Le crédit d'exploitation ;

· Le crédit d'équipement ;

· Le crédit de construction ;

· Le crédit à la consommation.

c. Selon le critère de garantie on distingue :

· Le crédit documentaire 

Ce crédit s'octroi contre la remise des documents représentatifs de la propreté des marchandises. Le crédit documentaire est une opération par laquelle, l'importateur demande à son banque de procéder au près de la banque, à l'exploitation, à l'ouverture d'un crédit documentaire en faveur de cet exportateur bénéficiaire. C'est le cas de la facture ; etc

· Le crédit hypothécaire

Il est garantie par des immeubles, bâtiments qui sont mis à la disposition du prêteur jusqu'au remboursement du crédit, ces biens peuvent être mis en vente en cas de non remboursement ;

· Le crédit personnel

Il est consenti en fonction de la personnalité de l'emprunteur ;

· Le crédit de caisse

Ce crédit est celui qui s'effectue sous forme d'avance en compte courant. C'est le crédit que le commerçant obtient quand le compte courant devient débiteur. Ce crédit à l'avantage d'être d'un usage simple et très utile pour le client qui peut emprunter et rembourser quand il veut. Ici, la durée et le taux d'intérêt sont assez élevés et le crédit est en fait assez cher, ceux qui constituent un désavantage pour le client.

· Le crédit réel

Il est attaché aux biens meubles (gage et hypothèque) ;

· Le crédit d'escompte

Est l'opération par laquelle, la banque escompte occasionnellement l'effet d'un client. Elle lui octroi un prêt sans ouverture d'un crédit, mais il arrive que la banque s'engage à escompter automatiquement tous les effets d'un client à concurrence d'un plafond convenu. Dans ce cas, le crédit d'escompte devient un crédit avec couverture de crédit.

· Le crédit d'escompte client

Ce crédit est une opération par laquelle la banque crédite le compte courant de son client du montant net où actuel de l'effet qui correspond à sa valeur nominale moins d'encaissement. Il s'agit d'un crédit d'escompte ordinaire.

· Le crédit d'escompte fournisseur

Ici le client de la banque ne sollicite plus de cette dernière un crédit d'escompte en sa propre faveur, mais en faveur de ses fournisseurs, les fournisseurs tireurs recevront de la banque la valeur nominale de l'effet l'agio étant mis à la charge du client tiré, le crédit d'escompte fournisseur ne peut pas dépasser en plafond fixé au préalable par la banque ;

· Le crédit commercial   

C'est un crédit qui consiste à la mobilisation des créances commerciales à court terme de l'entreprise.

· Le crédit d'acceptation

Opération par la quelle la banque s'engage à accepter les traite tirées sur elle par son client au par un tiers (fournisseurs ou créanciers) désigne par son client à la concurrence d'un plafond convenu.

· Le crédit en espèces

Crédit qui exige que la banque mette des fonds à la disposition de son client.

· Le crédit de garantie

Ici, la banque peut garantir la bonne fin toute opération de son client avec des tirés (Administration publique et sociétés privées) en lui donnant son aval.

· Le crédit de consommation

Il s'agit d'accorder une avance à un client momentanément en difficulté de trésorerie qui consomme anticipativement son revenu ;

· Le crédit de production

C'est une avance d'argent à une entreprise en vue de lui permettre de s'assurer la fourniture des intrants dans le processus de fabrication ;

· Le crédit de campagne

Ces crédits sont utilisés lors de la campagne, surtout agricole, ils sont saisonniers, soit selon le cycle de vente, soit selon le cycle de production, soit les deux à la fois.

* ³¹ AHM,SILEM ALBERTINE, M op.cit, p.181