Impact des crédits sur la rentabilité des institutions de micro-finance au Rwanda.Cas de l'Amasezerano Community Banking SA. Agence de Rubavu,2008-2010

CHAPITRE III : IMPACT DES CREDITS SUR LA RENTABILITE DE L'IMF ACB S.A/RUBAVU

3.1 LA BONNE GOUVERNANCE ET LA RENTABILITE44(*)

Une gouvernance efficace est une condition essentielle pour qu'une institution financière opère selon des pratiques saines et sûres. A cet égard, le conseil d'administration et la direction jouent un rôle fondamental car ils définissent les politiques, les mettent en oeuvre et s'assurent qu'elles sont respectées. Ils sont également déterminants pour façonner les valeurs et la « culture » d'une institution, notamment sa capacité à innover, s'adapter, évoluer et se développer.

La gouvernance revêt manifestement plus d'importance pour les institutions financières que pour d'autres entreprises, étant donné leur rôle primordial d'intermédiation financière au sein de l'économie et leur mission de protéger les fonds des déposants. Les institutions financières peuvent en effet perdre d'importantes sommes d'argent en un laps de temps réduit lorsqu'elles sont confrontées à des problèmes tels que la fraude.

Les problèmes de gestion internes ont souvent empêché les IMF d'augmenter leur portée, même lorsque la demande et les taux de remboursement étaient favorables.

3.2 SITUATION FINANCIERE DE L'ACB S.A

L'IMF ACB S.A, a l'instar des autres institutions financières, octroie des crédits en concurrence de ses ressources financières lesquelles ressources proviennent des dépôts de ses membres.

3.2.1 Evolution de l'épargne au sein de l'ACB S.A

L'Epargne permet aux membres de mettre en sécurité une épargne thésaurisée, jusqu'alors soumise aux aléas de vol, d'incendie et de destruction ; elle permet aussi d'avoir des prêts sociaux à des taux d'intérêts souples. Les membres participeront donc à la vie de leur coopérative en y épargnant régulièrement et en s'y rendant souvent pour solliciter des prêts. Les membres sociétaires de l'ACB S.A bénéficient de plusieurs possibilités d'épargner leur somme d'argent sous forme des dépôts suivant :

3.2.1.1 Dépôts à vue 

Ici les membres épargnants peuvent retirer leur somme d'argent librement et selon leur volonté, en toute sécurité et sans préavis.

* ⁴⁴ Nations Unies : Construire des secteurs financiers accessibles à tous, New York 2006, p.2, (en ligne) Http//www.uncdf.org