Analyse de l'efficacité de la gestion de trésorerie de l'hôpital protestant de Mbouo

• DEDICACE
  
• REMERCIEMENTS
  
• AVANT-PROPOS
  
• SOMMAIRE
  
• INTRODUCTION GENERALE
  
• PREMIERE PARTIE : PRESENTATION DE L'HOPITAL PROTESTANT DE MBOUO, DEROULEMENT DU STAGE ET GENERALITES SUR LA NOTION DE GESTION DE LA TRESORERIE
  
• CHAPITRE 1 : PRESENTATION DE L'HOPITAL PROTESTANT DE MBOUO ET DEROULEMENT DU STAGE
  
  • SECTION I : présentation de l'hôpital protestant de Mbouo
    
    • I.1 : Historique et activités
      
      • I.1.1 Historique
        
      • I.1.2 Activités
        
    • I.2. Environnement de l'hôpital protestant de Mbouo
      
      • I.2.1. Environnement interne de l'hôpital protestant de Mbouo
        
      • I.2.2. Environnement externe de l'hôpital protestant de Mbouo
        
  • SECTION II : DEROULEMENT DU STAGE
    
    • II.1 Accueil
      
    • II.2 Taches allouées
      
    • II.3 Appréciation du stage
      
• CHAPITRE II : GENERALITES SUR LA NOTION DE GESTION DE LA TRESORERIE
  
  • SECTION I : LES CONCEPTS DE BASE
    
    • I.1Définitions et objectifs de la gestion de la trésorerie
      
      • I.1.1Définitions
        
    • I.2 Les approches théoriques de la trésorerie
      
      • I.2.1 L'approche par le bilan
        
      • I.2.2 l'approche par les flux 
        
      • I.2.3 Interprétation des soldes de trésorerie
        
  • SECTION II : LES FONCTIONS DE GESTION DE LA TRESORERIE
    
    • II.1 La gestion quotidienne et les prévisions de trésorerie
      
      • II .1 .1 La gestion quotidienne
        
      • II.1.2 La prévision de trésorerie
        
      • II.1.3 Le suivi et le contrôle des prévisions de trésorerie
        
    • II.2. La trésorerie Zéro et la trésorerie au jour le jour
      
      • II.2.1.La négociation bancaire
        
      • II.2.2. La gestion de trésorerie en dates de valeur
        
• DEUXIEME PARTIE : EVALUATION DE LA TRESORERIE DE L'HOPITAL PROTESTANT DE MBOUO
  
• CHAPITRE I: LA GESTION QUOTIDIENNE DE LA TRESORERIE A L'HOPITAL PROTESTANT DE MBOUO
  
  • Section I : les tâches quotidiennes du caissier principal
    
    • 1.1. La situation journalière de la trésorerie
      
      • I.1.1 Le traitement des recettes
        
    • I.2 Traitement des dépenses
      
    • SECTION II : LES ETATS DE RECETTE ET DEPENSES
      
      • II.1 l'état mensuel des recettes et des dépenses.
        
      • I1.2 L'état annuel des recettes et des dépenses.
        
      • II.3 Les états de rapprochement bancaire
        
  • CHAPITRE II : ANALYSE DE L'EFFICACITE DE LA GESTION DE TRESORERIE
    
    • SECTION I : ETATS DU CONTROLE INTERNE EN PLACE
      
      • I.1 Au niveau des règlements
        
      • I.1.1-Règlements par chèque ou par virement
        
      • I.1.2-Règlement en espèces
        
      • I.2 Au niveau des encaissements
        
      • I.3 Protection et conservation des fonds
        
      • I.3.1 Dépôt rapide des espèces en banque
        
      • I.3.2 Tenue ct conservation des avoirs en caisse
        
      • I.4 Enregistrement comptable des opérations de trésorerie
        
      • I.4.1 Séparation des tâches ct supervision
        
      • I.4.2 Les vérifications de caisse
        
    • SECTION II : DIAGNOSTIC DE LA TRÉSORERIE
      
      • II.1. Les faiblesses rencontrées
        
      • II.1.1 Au niveau des règlements
        
      • II.1.2. Au niveau de la protection et conservation des fonds
        
      • II.1.3 Au niveau enregistrement comptables des opérations de trésorerie
        
      • II.2. Suggestions
        
      • II.2.1 La gestion quotidienne de la trésorerie
        
      • II.2.2 Au niveau de la protection et conservation des valeurs
        
      • II.2.3 Au niveau de l'enregistrement comptable des opérations de trésorerie
        
      • II.2.4 Au niveau de la gestion de trésorerie en date de valeurs.
        
• CONCLUSION GENERALE
  
• BIBLIOGRAPHIE
  
• ANNEXES
  
  • Annexe : feuille de caisse