I.2 Traitement des dépenses
Les dépenses sont principalement constituées par
les différents règlements des fournisseurs, les impôts, les
salaires, les frais bancaires et les agios.
I.1.1 Les règlement des fournisseurs
Les règlements sont effectués le jour convenu
entre l'hôpital et le fournisseur. Ces règlements peuvent se faire
par chèques, par virement.
I.1.2 Les impôts
Les impôts sont payés à
échéance.il s'agit de l'IRPP sur les salaires.
I.1.3 Les salaires
A la fin de chaque mois, le caissier principal établit
les ordres de virement de salaires et les passe au service de la
comptabilité pour enregistrement.
I.1.4 Les frais bancaires
La banque prélève des frais lors des
opérations bancaires sur les comptes de l'hôpital. Elle informe
à travers un avis de débit que le caissier principal transmet a
la comptabilité pour enregistrement.
SECTION II : LES ETATS DE RECETTE ET DEPENSES
II.1 l'état mensuel des recettes et des
dépenses.
C'est un état qui récapitule au jour le jour les
recettes et les dépenses. Il se présente sous la forme d'un
tableau permettant d'obtenir le solde de la trésorerie. Il permet de
visualiser l'évolution de la trésorerie au cours du mois ainsi
de dégager les jours de forte et de faible activité.
I1.2 L'état annuel des recettes et des
dépenses.
C'est un état comparatif des recettes et
dépenses mensuelles entre deux années successives. Le montant de
son solde est comparé à celui de l'année
précédente.
II.3 Les états de rapprochement bancaire
Ce sont des états établis chaque mois par le
gestionnaire. Pour les effectuer, il compare le relève du mois
concerne au chiffre du le grand livre de la banque présenté a
l'hôpital et le rapprochement entre les écritures passées
dans les comptes de l'entreprise et celles passées sur le relève
bancaire du mois.
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