B. PROPOSITION D'UN OUTIL D'AIDE
A LA DECISIOND'ESCOMPTE
L'escompte, comme la ligne de spot à un coût,
afin de pouvoir à chaque instant prendre les bonnes décisions, il
est opportun de concevoir des programmes d'aide à la décision
d'escompte, et de tirage de spot. A leur échelle la plus simple il
s'agira pour la trésorerie de programmer des feuilles de calcul Excel
afin de calculer la rentabilité d'une opération. Cette
dernière devant partir de l'achat avec la détermination de prix
de revient tenant compte de l'utilisation d'un spot ou non, aux
différentes charges interne au processus de distribution tel que
défini dans la structure de prix, pour enfin tenir compte des frais
éventuellement supporté pour mobiliser les fonds du paiement.
Tous ses éléments étant pris en compte
les décideurs de l'entreprise peuvent, pour chaque opération
prendre des décisions sur la base de simulation au travers du programme
crée afin de garantir un niveau de marge souhaité.
Nous arrivons au terme de ce quatrième chapitre ;
nous avons pu au travers de plusieurs tests, nous avons pu évaluer la
liquidité de BLESSING PETROLEUMet nous rendre compte que l'entreprise
est sujette aux tensions de trésorerie ; nous avons ensuite pu
voir différents pan d'action tant en terme d'optimisation
financière que d'action sur le portefeuille client. Ses actions mises
ensemble devraient permettre de garantir la bonne liquidité de
l'entreprise.
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