CHAPITRE III :
ETAT DE LA RELATION BANCAIRE DE MONONEGOCE
Ce chapitre sert de cadre d'analyses critiques et approches de
solutions aux problèmes et difficultés qui mettent à mal
la relation bancaire de MONO NEGOCE.
Section1 : DIFFICULTES DE MONO NEGOCE ET CONCOURS
BENEFICIES
1.1-Difficultés de MONO NEGOCE
MONO NEGOCE pratique une politique commerciale basée
sur la vente à crédit afin de fidéliser sa
clientèle. Cette vente à crédit est en partie
matérialisée par des traites. Nous constatons que le recouvrement
des créances non matérialisées par des traites est
très difficile et agit négativement sur sa
trésorerie. Ce qui se manifeste par un manque de liquidité dans
les caisses de l'entreprise. Par conséquence, le besoin en fonds de
roulement excède le fonds de roulement. Ceci induit un crédit de
fonctionnement que l'entreprise sollicite auprès de son banquier.
1.2-Concours bénéficiés
Le manque de liquidité évoqué ci-dessous
conduit la direction financière à recourir aux crédits
suivants :
-l'escompte commercial entraînant des agios
-le découvert et les facilités de caisse assortis
des intérêts.
Au cours de ces deux dernières années nous avons
constatés une augmentation de ces charges bancaires qui sont
relatées dans le tableau ci-dessous :
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Eléments
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Année2009
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Année2008
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Variation
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Agios
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5 750 072
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3 562 200
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61,42%
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Source : Relevé de comptes de MONO NEGOCE.
Cet accroissement de 61.42% des agios et intérêts
débiteurs d'une année à l'autre démontre l'ampleur
des difficultés de trésorerie de MONO NEGOCE qui contraint son
Directeur Général à recourir aux différents
crédits de trésorerie notamment le découvert et l'escompte
commercial.
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