Section 2 : LA GESTION DES CREDITS ET DU
PORTEFEUILLE
COMPROMIS AU CREDIT MUTUEL.SA1
Nous allons exposer dans cette section, l'exhaustivité
des procédures de gestion des engagements au CREDIT MUTUEL, notamment
les procédures d'octroi de crédit, le processus de
déclassification des créances compromises, et les
mécanismes liés au recouvrement des créances douteuses.
I. LES PROCEDURES D'OCTROI DE CREDIT AU CREDIT MUTUEL
L'emploi partiel de l'épargne collectée à
travers l'activité « crédit » constitue le
service financier de base qu'offre tout établissement bancaire ou para
bancaire. C'est le crédit qui constitue le fondement de
l'intermédiation financière à travers la conciliation des
aspirations des agents économiques à besoins de financement et
ceux présentant plutôt une propension à épargner.
Au CREDIT MUTUEL, cette fonction est fondée sur un
certain degré d'antériorité de la relation de confiance
banque-clientèle qui naît dès l'ouverture du compte.
La décision de crédit est l'ultime phase d'un
processus complexe tenant compte des paramètres multiples à la
fois juridiques, réglementaires, financiers... afin de s'assurer des
conditions de sa bonne sortie. Ce qui suppose par ailleurs la mise en oeuvre de
mécanismes « post décision » de crédit
en vue d'assurer l'effectivité de la bonne sortie d'une décision
de crédit.
Ainsi, l'assimilation de la FONCTION CREDIT passe par une
revue des aspects ci-après :
- en quoi consiste la politique du crédit au CREDIT
MUTUEL ?
- quelle est la typologie des crédits qui en
découle ?
- en quoi consiste la gestion administrative du
crédit ?
- quelles sont les articulations de la gestion
opérationnelle du crédit ?
- comment s'effectue la révision annuelle du
Portefeuille engagements au CREDIT MUTUEL ?
1 Les informations contenues dans
cette section sont principalement issues du manuel de procédure de
gestion du portefeuille engagements, en vigueur au CREDIT MUTUEL.
I.1 - La Politique de crédit
Le CREDIT MUTUEL a pour vocation l'octroi de financements
modestes qui devraient en principe être précédés par
un effort préalable d'épargne de la part des potentiels
bénéficiaires. Ceci en vue de promouvoir une culture
préalable d'épargne de la part de la clientèle tout en
permettant ainsi de se procurer des moyens d'action nécessaires à
la mise en oeuvre de sa politique de crédit.
I.1.1 - Les Fondements de la Politique de
crédit
Dans le cas spécifique du CREDIT MUTUEL, la politique
du crédit est tributaire des paramètres du niveau des
disponibilités stables de trésorerie, du montant et la
durée des crédits jugés raisonnables, du souci de ne pas
s'écarter des objectifs assignés aux E.M.F par l'autorité
de tutelle, du rendement espéré des engagements.
Cette politique reste cependant évolutive au regard des
paramètres ci-dessus.
I.1.2 - Les orientations stratégiques de la
Politique de crédit
I.1.2.1 - Le choix des segments d'intervention
Le CREDIT MUTUEL a opéré dès sa
création le choix stratégique de concentrer ses prestations
financières dans le secteur tertiaire de l'économie et plus
spécifiquement les commerçants personnes physiques ou morales
ainsi que les prestataires de services.
Ce choix est motivé par la structure essentiellement
à court terme des ressources collectées. La prédominance
des comptes d'épargne dans le portefeuille global clientèle lui
permet de disposer de ressources stables. Ceci lui permet de développer
diverses formes d'interventions essentiellement dans le court terme.
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