Etude descriptive et critique des services offerts par Batoccul (Caisse Populaire Coopérative de la Ville de Bafoussam ) au Cameroun

SECTION II Suggestions et perspectives à venir

A la lumière des faiblesses recensées et étayées à la section précédente, cette section se propose de ressortir quelques propositions qui pourraient aider BATOCCUL à améliorer ses services et développer son activité un tant soit peu. Comme pour les analyses critiques, ces propositions portent succinctement sur l'organisation et le fonctionnement sur les types de compte, les prêts courants et le chèque sur les aspects fonctionnels techniques.

II. 1. Sur l'organisation et le fonctionnement

· Rapprocher davantage les services des populations en ouvrant d'autres agences dans les zones bien ciblées ;

· Créer des agences dans la ville de douala en passant par une étude de marché pertinente ;

· Veiller au strict respect des principes fixés, notamment en donnant l'information nécessaire aussi bien aux membres, au personnel et aux stagiaires.

II.2. Sur les types de compte, le chèque et les comptes courants

· Initier la possibilité aux membres l'ouverture d'un compte à terme. Ce compte serait d'une importance cruciale pour les membres dans la mesure où il s'agit généralement d'un compte de dépôt dont le montant minimal, la rémunération et la durée se fixent lors de la signature du contrat entre l'EMF et le membre. Ce type de compte s'adapterait certainement à certains d' entre eux ;

· Pour tous les prêts envisagés, il serait judicieux de mener des investigations de terrain pour identifier les besoins puis fixer des taux par projet et non des intervalles des taux ;

· Demander à la structure chargée d'imprimer les chéquiers de changer l'expression (payer contre ce slip) par (payer contre ce chèque).

II.3. Sur les aspects fonctionnels techniques

· Il serait intéressant que BATOCCUL scindent sa mission principale en des objectifs spécifiques. Il serait aussi intéressant de faire de ses objectifs spécifiques une extension comme cela doit être fait dans un EMF en général (Cf. notre introduction générale). Collecter l'épargne de ses membres et la redistribuer sous forme de crédit à ses mêmes membres est un objectif trop restreint (trop limité) ;

· BATOCCUL doit chercher à acquérir un photocopieur ;

· Il serait judicieux que BATOCCUL, entant qu'EMF de première catégorie, se procurent des outils et techniques d'évaluation de ses performances sociales. Au rang de ses outils, l'on suggérerait par exemple le progiciel SPI (Social Performance Indicators). En effet, le SPI mesure les performances sociales d'une institution en évaluant ses intentions, actions et mesures correctives. Il se base sur un questionnaire et son guide d'utilisation qui peut être appliqués par un EMF elle-même ou avec un auditeur externe. Ce questionnaire évalue quatre dimensions de performances sociales à savoir :

(1) ciblage des populations pauvres et exclues ;

(2) bénéfices économiques et sociaux pour les membres ;

(3) adaptation des produits et des services pour les membres ;

(4) responsabilité sociale.

L'outil SPI est standardisé, adapté aux différents types d'EMF et à leur contexte local. Des plus amples renseignements sur l'outil SPI et sur on guide d'utilisation sont disponibles sur le site de CERISE (cf. le site web http://www.cerise-microfinance.org/pdf./Fr) ;

- Au Cameroun, bien que les cabinets d'audit ne soient pas aussi bien outillés et à l' abri de toutes formes de corruption qu'ils pourraient l'être pour vérifier les comptes, il est nécessaire d'envisager l'audit externe des comptes excepté celui de la CAMCCUL pour prétendre la promotion du développement du secteur de la Micro finance. En effet, l'audit (examen externe minutieux et régulier pour améliorer les performances de leur gestion) faciliterait de bonne relation avec d'autres institutions. Là-dessus, une mesure nécessaire à l'émergence d'un environnement propre à favoriser les activités des EMF en général et de BATOCCUL en particulier passerait par inclure des programmes de formation destinés à ses cadres. Cela initierait ces derniers aux spécificités du travail de vérification de leurs états financiers. Il existe à cet effet plusieurs logiciels spécialisés en audit. Parmi ces progiciels l'on pourrait citer SOCIAL, lequel a été conçu par le réseau ACCION International. Il est réservé aux EMF qui se doivent d'identifier leurs forces et faiblesses dans la gestion et l'audit. SOCIAL permet d'effectuer une analyse qualitative à l'intérieur d'un EMF. Il prend en compte les dimensions telles mission sociale, services aux membres, transparence de l'information, protection du consommateur, association avec la communauté et climat de travail. Pour des informations complémentaires sur cet outil, voir les sites web http://www.mfc.org.pl ou http : http:// www.action.org ;

- BATOCCUL devra se munir d'un système d'information fiable. En effet, pour assurer la meilleure efficacité possible de ses activités, il faut pouvoir en analyser les résultats et les communiquer. Des informations précises et standardisées sont indispensables, qu'il s'agisse de renseignements à caractère financier (entre autres, taux d'intérêt, remboursement des prêts et recouvrement des coûts) ou de renseignements à caractère social (entre autres, le nombre de membres bénéficiaires et leur niveau de pauvreté). Les partenaires, investisseurs, contrôleurs bancaires et membres ont tous besoin de ces informations pour pouvoir évaluer leurs coûts, leur rendement et le niveau du risque encouru. Les renseignements commerciaux, la notation de crédit et l'audit des comptes sont des outils essentiels pour développer le flux d'informations nécessaires à la pérennité des activités de Micro finance. Ce système d'information devrait être la mise sur pied par des cadres qualifié en techniques quantitatives (Marketing social et commercial, Gestion et Modélisation Statistique). Ces cadres expertiseraient de commun accord sur le thème des performances sociales et prôneraient les outils d'évaluation et de gestion des performances sociales. L'on résume assez souvent les différents niveaux de mesure des performances en termes d'output, d'outcome et d'impact:

Les différents types d'évaluation des performances permettraient chacun de répondre à des questions spécifiques du genre :

a) l'activité de BATOCCUL est-elle adaptée à ses objectifs sociaux ?

b) qui sont les membres de BATOCCUL?

c) BATOCCUL répond elle aux besoins des membres ?

d) quels sont les effets de BATOCCUL sur les conditions de vie de ses membres?

e) comment aller plus loin pour améliorer les performances sociales des membres?

- De la suggestion précédente naît une autre : celle où il serait pertinent pour BATOCCUL de s'approprier des techniques statistiques des enquêtes et des outils qui permettraient de répondre à l'ensemble de ces questions. Cela alimenterait davantage l'atteinte des objectifs fixés au préalable. Et dans ce cas, aux performances sociales s'ajouteraient systématiquement les performances financières. Dès lors, l'on parlerait de la Micro finance comme étant un véritable facteur de réduction de la pauvreté [Cf. Mees M. (2004), << Contribution de la Micro finance à la lutte contre la pauvreté : rôle de la Micro finance dans les efforts mondiaux de lutte contre l'extrême pauvreté », CAPAF (2004), p.23.] ;

-la politique de crédit permet de définir les tâches des différents intervenants dans la gestion du crédit .Elle assure l'équité dans l'organisation du crédit .Elle doit être souvent révisée afin d'être en harmonie avec les changements qui interviennent dans la gestion du crédit ;

- BATOCCUL tout comme tous les EMF sont trop petits pour pouvoir créer leurs propres programmes de formation (ITGES) et il n'existe pas suffisamment d'alternatives externes. Ces EMF doivent travailler en collaboration avec les Banques commerciales qui, avec les partenaires, étudient la possibilité de financer des programmes de formation ou des bourses d'études pour de jeunes professionnels, ce qui leur permettrait d'acquérir les compétences nécessaires dans tous les aspects de la gouvernance et de la gestion des EMF. Ces programmes de formation devraient cibler des cadres du secteur privé et du secteur public, y compris le personnel chargé du contrôle des activités des EMF. Par exemple, penser à créer à long terme un Institut de formation bancaire.

En résumé, pour pérenniser sa viabilité, BATOCCUL devrait exceller davantage dans la gestion par des professionnels, car la Micro finance est une activité spécifique qui obéit à la fois à des objectifs bancaires et à des objectifs sociaux, ce qui a un coût financier et technique. Alors qu'un petit projet de Micro finance, à l'échelle d'un village ou d'une communauté locale, peut être géré à un faible coût et sans le recours à une grosse infrastructure, la conduite d'opérations de plus grande envergure est complexe et suppose des systèmes gestion adaptés. Disposer des solides outils de gestion et d'un système d'information fiable et à jour constituerait une solution de l'extension des activités des micro finances.