SOMMAIRE
Dédicaces I
Remerciements II
Liste des sigles et abréviations III
Liste des tableaux et graphiques IV
INTRODUCTION . 1
PREMIERE PARTIE : Cadre Théorique Et
Démarche Méthodologique 4
CHAPITRE I : Cadre Théorique 5
Section 1 : La Problématique du sujet 5
Section 2 : les objectifs du mémoire 6
Section 3 : les hypothèses de recherche 7
Section 4 : la revue de littérature 8
Section 5 : la pertinence du sujet 10
CHAPITRE II : Démarche Méthodologique
11
Section 1 : Le cadre d'étude du sujet .11
Section 2 : La délimitation du sujet ...12
Section 3 : Les techniques et outils de recherche ..12
Section 4 : Les difficultés rencontrées 13
DEUXIEME PARTIE : Cadres Conceptuel Et Organisationnel
14
CHAPITRE III : Cadre Conceptuel .15
Section 1 : Les concepts liés à la gestion du
Risque de crédit ..15
Section 2 : Les concepts liés à la Banque .16
CHAPITRE IV : Cadre Organisationnel 17
Section 1 : Présentation générale et
Objectif de la BOA Sénégal .17
Section 2 : Historique et Mission de la BOA
Sénégal ...19
Section 3 : Fonctionnement de la BOA Sénégal
...22
V
Section 4 : Les produits et services offerts par la BOA
.26
Présenté par Serigne Ibnou LO master en
finance-banque- assurance IPD 2020-2021
Thème : La Gestion du Risque de
Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la
Boa-Sénégal
TROISIEME PARTIE : Cadre Analytique 34
CHAPITRE V : Présentation Et Analyse Des
Résultats 35
Section 1 : Présentation et Analyse des données
de la BOA-Sénégal .. 35
Section 2 : Le Processus d'octroi de Crédits Bancaires
aux particuliers 45
Section 3 : La Gestion du Risque de Crédit .... 47
CHAPITRES VI : Vérification Des Hypothèses
Et Recommandations ..............58
Section 1 : Vérification des hypothèses 58
Section 2 : Recommandations 59
VI
Conclusion Générale 60
Présenté par Serigne Ibnou LO master en
finance-banque- assurance IPD 2020-2021
Thème : La Gestion du Risque de Crédit
Accordé aux Particuliers : Cas de la
Boa-Sénégal
INTRODUCTION
L'économie d'une nation rencontre éternellement
le problème lié au financement de l'activité des divers
agents économiques qui évoluent dans leur quotidien professionnel
et domestique. En effet bon nombre d'acteurs sollicitent auprès des
institutions financières du crédit pour financer leurs
activités, A cet effet les sociétés comme les
ménages sollicitent d'une manière incontournable, des fonds plus
ou moins conséquents et auront besoin d'une vaste gamme de moyens de
financement pour réaliser de grands projets ou consommation à
crédit. Néanmoins, il existe aussi une frange de la population
qui arrive à épargner, un surplus de leur revenu placé en
banque servant à financer les autres agents qui sont dans le besoin.
Cependant, la banque se rémunère par la
facturation d'un taux d'intérêt journalier ou annuel et des frais
de dossier. Toute banque se développe selon les règles
concurrentielles et sous l'autorité de la banque centrale.
Un établissement bancaire peut déclencher la
clause de déchéance du terme du crédit bancaire, et le
client peut également rembourser par anticipation les capitaux à
devoir. Ces opérations sont prévues au contrat juridique de
l'offre préalable de prêt.
Il faut noter qu'il existe un risque pour la banque dès
lors qu'elle se met en situation d'attendre un remboursement de fonds de la
part d'un client ou d'une contrepartie ce type de risque est appelé
<<le risque de crédit. >>
Depuis plusieurs années, le risque de crédit est
l'une des raisons principales de la baisse ou volatilité de profit pour
les entreprises et les établissements de crédit, l'environnement
bancaire est devenu très vulnérable principalement à cause
du non remboursement de crédit de la part des entreprises et des
particuliers.
Ainsi l'activité des institutions financières
présente beaucoup de risques liés à des difficultés
de recouvrement et de mobilisation de l'épargne en raison des situations
de récession économique caractérisée par un
ralentissement des activités des entreprises, un chômage
élevé et une baisse considérable des revenus des
ménages
En fait, face à ces nombreux problèmes, la
banque doit mettre en place une bonne gestion du risque de crédit qui
lui permettre d'anticiper les pertes moyennes à venir et donc le niveau
de marge à demander aux emprunteurs pour couvrir ces pertes.
Pour délimiter le domaine de notre étude, le
présent mémoire se focalisera sur la gestion du risque de
crédit accordé aux particuliers.
1
Thème : La Gestion du Risque de Crédit
Accordé aux Particuliers : Cas de la
Boa-Sénégal
Selon MICHEL DIETSCH le risque de
crédit est présent dans tous les contrats financiers. Il
constitue la principale source de pertes pour les institutions
financières. Ainsi, les banques sont amenées à se doter de
systèmes internes performants de notation de tous leurs clients, et de
modèles internes d'évaluation du risque de crédit dans
leurs portefeuilles.
Le risque de crédit est le risque qu'un emprunteur ne
rembourse pas tout ou une partie de son crédit aux
échéances prévues par le contrat signé entre lui et
l'organisme préteur. La maîtrise du risque de crédit est au
coeur du métier du banquier car il détermine la
rentabilité des opérations effectuées.
Les risques sur la clientèle particulière sont
quand même d'une importance moins conséquente pour la banque que
pour le secteur des entreprises, ne serait-ce que par les montants en jeu. Un
client ne représente à lui seul qu'une part infime des
crédits octroyés sur tout le secteur. Le particulier, c'est une
personne physique qui exprime des besoins bancaires en dehors de toute
activité professionnelle, à titre personnel et privé.
Vu l'impact du risque de crédit sur la performance et
la compétitivité des banques, on a senti le besoin d'apporter
notre modeste contribution, par ce mémoire, pour accompagner les
décideurs dans les banques à surmonter ces difficultés.
D'où le choix de notre sujet : Gestion du risque de
crédit accordé aux particuliers : cas de la « Bank
of Africa (BOA) ».
Après avoir précisé notre motivation pour
le choix de ce sujet, nous allons présenter sommairement notre cadre de
travail qui est structuré de trois parties suivies d'une conclusion.
La première partie porte :
· D'une part, sur le cadre théorique (chapitre.1)
qui nous permet de poser particulièrement la problématique et
d'énoncer l'hypothèse de travail ;
· Et d'autre part, sur le cadre méthodologique
axé sur les travaux d'investigation (Chapitre 2).
La deuxième partie abordant le cadre organisationnel et
conceptuel nous permettra :
· De mieux comprendre le système organisationnel de
la BOA (chapitre 1)
· De mieux comprendre le cadre théorique du
risque de crédit bancaire pour l'approfondissement des connaissances de
base (chapitre 2).
Enfin, la troisième partie axée sur le cadre
analytique constitue effectivement l'objet de notre sujet, à savoir la
« Gestion du risque de crédit accordé aux
particuliers : cas de la « Bank of Africa (BOA) ». Elle nous
permet de présenter et d'analyser des données concernant une
grande banque qu'est la Banque Of Africa (BOA). Elle est composée de
deux chapitres :
Présenté par Serigne Ibnou LO master en
finance-banque- assurance IPD 2020-2021
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Thème : La Gestion du Risque de Crédit
Accordé aux Particuliers : Cas de la
Boa-Sénégal
· Le premier chapitre consiste à faire la
présentation et l'analyse des données
· Le second chapitre concerne à la
vérification des hypothèses et faire des recommandations.
Présenté par Serigne Ibnou LO master en
finance-banque- assurance IPD 2020-2021
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