SECTION III. APPROCHE METHODOLOGIQUE
La présente section élucide la démarche
suivie dans la collecte des données avant la spécification du
modèle économétrique relatif à la
problématique de recouvrement des créances commerciales
impayées au sein de la SNEL et les différentes variables
exogènes retenues.
L'approche méthodologique se résume en trois
sections : la première se focalise sur la présentation du
modèle, la deuxième s'attarde sur l'explication des variables
intégrées dans le modèle et enfin la dernière
section s'articule sur l'échantillonnage.
L'approche que nous utilisons ici s'inspire du travail de
Honlonkou et Alii (2001) dans l` étude sur la problématique de
remboursement des crédits dans les systèmes financiers
décentralisés et garantie de prêts aux petits
opérateurs économiques au Bénin.
3.1. PRESENTATION DU MODELE
La hausse des créances commerciales non
recouvrées (HACRENRE) étant une question
d'appréciation institutionnelle, la relation qui lie les variables
se présente de la manière suivante (Honlonkou et al., 2001) :
Y = f (Xi) (1)
La forme réduite que nous retenons est une
équation linéaire standard de Moindres Carrés Ordinaires
qui prend la forme générale ci-après
TAUXRECOUVR = f (NOMBRABO, REMAGRECOUV, TAUXFACTU,
REGFOELEC, FACTUFOR, NOMBAGRE) (Honlonkou et al., 2001) (2)
En vue de tester la théorie liée à la
créance de la façon la plus objective possible, nous examinons
ici la performance de la théorie dans une analyse de
régression économétrique destinée à tester
les variables ci-haut retenues.
Les régressions porteraient sur la transformation
log-linéaire de la variable  et notre modèle serait donc écrit sous la forme
log-linéarisée. Un des avantages de l'utilisation de la forme
logarithmique linéaire est qu'elle permet d'exprimer les
résultats en termes d` élasticité en pourcentage, dans
lesquels une augmentation de 1% d'une des variables
indépendantes conduit à un certain changement de pourcentage de
la variable dépendante. Cette façon de faire n'est pas celle que
nous avons retenue étant donné la présence d'une variable
DUMMY dans notre modèle.
Nous estimons pour cette étude une
équation à k variables exogènes en fonction de la
disponibilité des données de la forme linéaire suivante :
  =   +   (3) avec i = 1......9 ; t= 2007.......2012.
Avec   une constante et   ; le terme d'erreur; ,   (i = 1 ... k) représente les différents
paramètres du modèle et k le nombre de ces
paramètres; X représente les différentes variables
indépendantes du modèle; t est la période.
Dans notre cas, l'équation prend la forme
suivante :
  =  +  +   +  +   +  +  FACTUFOR+) +   (4)
Cette équation met en évidence la relation entre
le taux de recouvrement des créances commerciales et un certain nombre
de variables supposées l'expliquer. A priori, nous supposons que cette
relation est linéaire mais nous allons la soumettre à une
vérification empirique afin de tester sa robustesse.
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