Chapitre 2: La gestion du risque de crédit et les
facteurs de risque extrêmes à la BTD
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Gestion du risque de crédit à la BTD :
La gestion du risque de crédit telle que
pratiquée par la BTD est une gestion classique en trois phases :
gestion ex-ante, traitement du risque et la gestion ex-post.
1.1 Gestion ex-ante :
Comme toute politique visant à maîtriser le
risque, le management du risque de crédit à la BTD s'attache
à le prévenir et au pire des cas à le gérer sans
qu'il ne puisse avoir une incidence trop importante sur son activité. La
politique de la BTD est fondée sur le sens de l'organisation de la
prévention, c'est-à-dire la mise en oeuvre des moyens techniques,
humains et organisationnels destinés à éviter la
survenance du risque.
La banque n'accepte un risque que lorsqu'elle estime qu'il ne
se réalisera pas ou que les chances de réalisation sont
limitées. Elle n'a pas, lorsqu'elle finance un projet qu'elle estime
porteur, à endosser les risques de l'entrepreneur. Elle cherche au
contraire à s'en prémunir notamment en exigeant des garanties
dont l'objet consiste précisément à limiter les
conséquences financières de la réalisation du risque.
Cependant, la BTD est pleinement consciente du fait que
malgré toutes ses précautions, certains de ces risques qu'elle a
acceptés se réaliseront.
Elle a mis en place une organisation qui passe par
différentes étapes à savoir la détection, la
limitation et la couverture des risques. En somme, la quête de la
maîtrise du risque de crédit au sein de la BTD s'articule autour
de la mise en oeuvre d'une gestion préventive des risques d'une part,
d'autre part, d'une organisation réactive centrée sur
l'efficacité du traitement curatif du risque.
La constitution du portefeuille de la banque se fait à
travers une gestion sélective des clients à financer. Les
éléments de sélection sont entre autres :
l'expérience des dirigeants de l'entreprise, les états financiers
audités par des cabinets agréés, le chiffre d'affaire des
exercices précédents et la structure financière.
Le chargé d'étude instruit le dossier de
crédit qui prend en compte la situation financière de
l'entreprise, l'analyse sectorielle, l'analyse des risques inhérents au
secteur et la qualité des garanties. Une fois le dossier
étudié, il reçoit le visa du responsable du service
étude du crédit et du chef de la division des études du
crédit. Il est ensuite transmis au directeur des engagements.qui donne
à son tour son avis et, en dernier ressort, l'avis de la direction de la
banque ou du conseil d'administration est requis selon les habilitations.
Quant à la division du recouvrement et du contentieux,
il vérifie la régularité des garanties et le service de
l'administration des prêts assure la mise en place du crédit. Le
dossier de crédit, avant donc d'être approuvé, passe par
différents niveaux d'analyses motivées. Une fois le dossier
approuvé et les lignes de crédit mises en place, les
décaissements font l'objet également d'établissement de
tickets qui doivent être à la fois approuvés par
l'administration de crédit, le risque, la direction
générale au regard de l'encours du client, des lignes
accordées et d'éventuelles garanties adossées à ces
lignes. Toute cette procédure a pour but de sécuriser les
opérations de la banque, de mieux les suivre et surtout d'assurer un
recouvrement total des différents concours accordés aux clients.
L'objectif pour la banque en accordant des financements aux
entreprises est de s'assurer de leur capacité à rembourser les
crédits. Or ces dernières ne tirent leurs revenus que leurs
activités commerciales ou industrielles qui sont susceptibles de
connaître des difficultés.
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