Gestion de risque relatif aux activités des institutions financières bancaires

II.3.4. Les risques de marchés

Le risque de marché se définit comme l'exposition de la situation financière d'une entreprise à une évolution défavorable des taux et des prix. Le risque de marché est présent à différents niveaux (une position, une activité, un portefeuille), sur différents types d'actifs (taux d'intérêt, change, actions) et sur différentes catégories (les prix, la courbe des taux d'intérêt, la base d'investissement, la volatilité).^36(*)

Dans le cas de la BPR le risque de marché n'a pas une grande ampleur. Mais comme la BPR est un système ouvert, elle a toujours des risques importés qui la frappe d'une manière ou d'une autre. Soulignons que tous les risques doivent avoir d'une part comme source la défaillance des crédits. Donc la BPR doit savoir gérer à la frontière.

II.3.5. Les risques de taux d'intérêt

La banque populaire de Rubavu, comme tout autre banque de n'importe quelle catégorie, travaille en Utilisant comme matière l'argent. Elles achètent (placements) ou vendent (crédits) de l'argent sur des durées variables plus ou moins longues. La BPR, se trouvant en position d'intermédiaire, cherche à gérer et à optimiser son risque de taux d'intérêt dit aussi « risque de transformation ». Dans les banques populaires, ce risque se accru plus récemment ; sa manifestation est liée à la concurrence des micros finances qui cherchent des clients sans tenir compte des conséquences liées au crédit. Pour cela, certains clients quittent la BPR vers les nouveaux venus qui leur garantissent beaucoup d'avantages surtout un taux d'intérêt faible par rapport à celui accordé par la BPR.

Pour gérer ce risque, la BPR fait des réunions avec les clients afin de les convaincre qu'ils doivent être stables en leur assurant l'amélioration des services de crédits et à leur montrant que le taux d'intérêt qu'elle applique est raisonnable. Mais beaucoup des sociétaires condamnent la fonction qui assure la formation d'être inactive et les publicités faites pour la BPR ne sont pas suffisantes.

Le tableau ci-dessous montre la façon dont la banque populaire fixe et gère les taux d'intérêt.

Tableau 8 : Taux d'intérêts répartis selon les utilisations des crédits

UTILISATION	TAUX D'INTERET
Crédit personnel	14% par an ou 1,16% par mois
Crédit sur salaire	14% par an ou 1,16% par mois
Agriculture et élevage	13% par an ou 1% par mois
Artisanat et petite industrie	14% par an ou 1,16% par mois
Commerce	14% par an ou 1,16% par mois
Constriction et/logement	14% par an ou 1,16% par mois
Micro-entreprises	Taux mensuel 1,5% à 2%
Services professionnels	14% par an ou 1,16% par mois
Transport	14% par an ou 1,16% par mois
Lignes de crédit (revolving)	14% par an ou 1,16% par mois

Source : Politiques et procédures de l'UBPR.

Ce tableau met en lumière la façon dont la banque populaire fixe le taux d'intérêt selon l'utilisation. Nous observons le taux réduit au secteur d'agriculture et d'élevage et c'est le seul secteur qui bénéficie le délai de grâce.

Notons que la hausse du taux d'intérêt accroît le pouvoir d'achat des individus dont le revenu excède la dépense en première période (leur épargne est mieux rémunéré), alors qu'elle réduit le pouvoir d'achat de ceux qui empruntent en première période (ils devront rembourser une somme plus élevée).

Les banques populaires cherchent à se prémunir contre le risque d'une excessive sensibilité de leur passif au taux d'intérêt en ajustant les taux de leurs actifs. C'est pourquoi de plus en plus des crédits de ces banques sont accordés à des taux liés au taux du marché monétaire. Ceci doit être spécifié dans le contrat de crédit.

* ³⁶ www.edubourse.com consulté le 03/07/2006