2.5. Le risque d'insolvabilité
Lorsque les fonds propres d'une banque sont insuffisants pour
absorber d'éventuelles pertes, cela crée un risque
d'insolvabilité. La banque est également exposée à
d'autres risques tels que le risque de crédit, le risque de
marché et le risque de taux de change. L'exposition à ces
différents risques peut mettre en péril les activités de
la banque. Afin de faire face à ces engagements, les institutions
financières s'efforcent constamment d'ajuster leurs fonds propres en
fonction des risques encourus voir (Godlewski, 2003).
2.6. Risque systémique
Le risque systémique se réfère à
la probabilité de défaillances généralisées
dans un système dans son ensemble, plutôt que de pannes
individuelles au niveau des composants ou des pièces. Il se manifeste
par des co-mouvements (corrélation) entre la plupart ou la
totalité des parties du système. Dans le domaine bancaire, le
risque systémique se caractérise par une forte corrélation
et une concentration des défaillances bancaires au sein d'un pays, d'un
groupe de pays ou à l'échelle mondiale. Il peut également
se manifester dans d'autres secteurs du secteur financier, tels que les
marchés boursiers, où une baisse simultanée des prix d'un
grand nombre de titres se produit sur un ou plusieurs marchés, à
l'intérieur d'un seul pays ou entre pays. Le risque systémique
peut être de nature domestique ou transnationale voir (Kaufman &
Kenneth, 2003).
3. Évaluation et gestion du risque de
crédit
Le risque de crédit, également connu sous le nom
de risque de défaut de remboursement des prêts, est
considéré comme le plus ancien et le principal risque auquel les
banques et les institutions financières sont confrontées, et il
peut causer les dommages les plus importants. En effet, le défaut de
remboursement de quelques clients importants peut suffire à mettre en
péril la santé financière d'une institution de
crédit. C'est pourquoi les banques accordent une importance
particulière à la gestion du risque de crédit afin
d'éviter ses conséquences préjudiciables.
Dans cette section, nous nous concentrerons sur le risque de
crédit, ses différentes composantes et les conséquences
qu'il peut avoir sur une banque. Nous explorerons les mesures et les
9
stratégies mises en place par les institutions
financières pour gérer ce risque de manière efficace et
réduire les pertes potentielles associées.
3.1. Définition du risque de crédit
Selon (Audu, 2014), le risque de crédit peut être
simplement défini comme la probabilité qu'un emprunteur ou une
contrepartie bancaire ne respecte pas ses obligations conformément aux
conditions convenues. En d'autres termes, il représente le risque de
non-remboursement des prêts ou le défaut de paiement des dettes
contractées. Les banques et les institutions financières doivent
évaluer et gérer ce risque de manière proactive afin de
minimiser les pertes financières potentielles résultant de
l'incapacité des emprunteurs à honorer leurs engagements
financiers.
Selon les recherches de (Spuch¾áková,
Valaková, & Adamko, 2015), le risque de crédit peut
être défini comme la réticence ou l'incapacité d'une
contrepartie à respecter ses engagements en matière de
prêt, de négociation et de règlement des transactions
financières. Traditionnellement, le risque de crédit est
associé à la probabilité que le débiteur d'une
banque ne puisse pas rembourser le montant dû, incluant le capital et les
intérêts, à ladite banque. La gestion efficace du risque de
crédit est essentielle pour les institutions financières afin de
minimiser les pertes et de maintenir la solidité de leur portefeuille de
prêts.
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