CHAPITRE 1 : GENERALITE SUR LE RISQUE DU CREDIT
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CHAPITRE 1 : GENERALITE SUR LE RISQUE DU CREDIT
Introduction
L'environnement bancaire est confronté à une
instabilité croissante et à une vulnérabilité
accrue en raison des fluctuations monétaires. Face à ces
perturbations, les banques sont de plus en plus exposées à une
diversité de risques qui peuvent nuire à leur activité et
à leur position sur le marché financier. Le risque est une
situation ou une activité exposée à un danger
potentiel.
Les banques sont confrontées à divers risques,
parmi lesquels le risque de crédit. Une gestion inadéquate des
risques liés au portefeuille de crédit ou une négligence
des fluctuations économiques ou d'autres circonstances susceptibles
d'affecter la qualité du portefeuille de crédit peuvent
entraîner une détérioration de la solvabilité de la
banque. Il est essentiel de prêter une attention particulière
à ces risques pour maintenir la stabilité financière et
assurer une gestion prudente des actifs et des engagements de crédit.
Dans ce chapitre, nous mettrons l'accent sur le risque de
crédit et ses facteurs déterminants. Tout d'abord, nous
présenterons différents types de risques en identifiant
spécifiquement le risque de crédit. Ensuite, nous nous
concentrerons sur les éléments qui influencent le risque de
crédit. Enfin, nous examinerons l'environnement réglementaire du
risque de crédit, à la fois au niveau international et national.
L'objectif global est de comprendre en détail le risque de
crédit, ses déterminants et le cadre réglementaire qui
entoure ce risque, tant sur le plan national qu'international.
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Section 1 : Catégorisation des risques dans le
secteur bancaire et
analyse du risque de crédit
Les institutions financières, en particulier les
banques, sont exposées à des risques à la fois internes et
externes. Les risques internes découlent de la nature spécifique
de l'activité bancaire, tandis que les risques externes sont liés
à l'instabilité de l'environnement économique et
monétaire. Dans cette section, nous allons définir la notion de
risque et présenter les risques associés à
l'activité bancaire, en mettant l'accent particulièrement sur le
risque de crédit.
1. Compréhension du concept de risque
Selon (Adamowicz, 2018), le risque est
généralement compris comme la possibilité
d'événements imprévisibles entraînant des effets
indésirables. Dans le contexte bancaire, le risque est défini
comme l'incertitude concernant les résultats et les pertes potentielles
qui peuvent survenir lorsque l'environnement évolue de manière
défavorable. Une conséquence importante de cela est que toute
mesure du risque repose sur l'évaluation de ces
détériorations potentielles et de leur impact sur les
résultats voir (BESSIS, 1995).
Selon J. Tomaszewski, cité par (Adamowicz, 2018), le
risque est défini comme une probabilité mesurable d'un
événement avec des caractéristiques différentes de
l'événement attendu, ayant un impact direct ou indirect sur
l'écart de valeur par rapport au niveau supposé. Cette
définition met l'accent sur la dimension probabiliste et statistique du
risque, où l'incertitude est quantifiée en termes de
probabilité d'occurrence d'événements indésirables
ayant des conséquences financières.
Le risque peut être défini comme un danger
potentiel associé à un événement ou à
plusieurs événements. Il est caractérisé par une
incertitude quant à leur survenance, mais il existe une
probabilité certaine qu'ils se produisent dans une situation
donnée. En d'autres termes, nous ne pouvons pas prédire avec
certitude si ces événements se produiront ou non, mais il y a une
possibilité réelle qu'ils se produisent, avec une certaine
probabilité.
2. Typologie des risques dans le domaine
bancaire
Il existe divers types de risques auxquels les banques
accordent une grande attention, notamment le risque de contrepartie (ou de
crédit), le risque de marché, le risque opérationnel
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et le risque de liquidité. Ces risques sont
considérés comme des éléments clés dans
l'évaluation globale de la gestion des risques bancaires.
2.1. Le risque de marché
Le risque de marché désigne la
possibilité de subir des pertes dues à des variations
défavorables des taux d'intérêt, des taux de change et des
prix de marché des instruments financiers, tant primaires que
dérivés, détenus par la banque. Ce risque provient de
l'incertitude entourant l'évolution des conditions économiques et
des marchés financiers, ce qui peut entraîner une diminution de la
valeur des actifs détenus par la banque et donc des pertes
financières.
D'après la définition précédente, on
peut conclure que le risque de marché englobe :
- Le risque de taux d'intérêt
est l'une des principales formes de risque auxquelles les banques sont
confrontées en tant qu'intermédiaires financiers. Il peut
être défini comme le risque selon lequel les revenus et/ou la
valeur marchande d'une banque seront affectés par les fluctuations des
taux d'intérêt voir (Ballester , Ferrer, & Gonzàlez,
2009).
- Le risque de change se caractérise
par la possibilité de subir des pertes en raison d'une évolution
inattendue des taux de change. Il se traduit par des conséquences
financières potentielles résultant des variations de valeur entre
différentes devises. Ce risque peut se manifester lorsque la valeur
d'une devise évolue de manière imprévisible par rapport
à une autre. Il peut avoir un impact sur les actifs, les passifs et les
transactions d'une banque, notamment dans le cadre d'opérations
commerciales internationales, d'investissements à l'étranger ou
d'activités de change.
- Le risque sur les titres se traduit par une
variation défavorable des prix de certains actifs spécifiques
tels que les actions et les matières premières. Il
représente la possibilité de subir des pertes en raison de ces
fluctuations de prix sur le marché. Les banques qui détiennent
ces actifs ou sont exposées à ces produits sont exposées
à un risque financier en cas de mouvements défavorables des
prix.
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