2. Définition de stress test
Les tests de résilience sont un outil de gestion des
risques largement utilisé pour évaluer l'impact potentiel
d'événements spécifiques ou de mouvements dans un ensemble
de variables financières sur les établissements financiers. Selon
(Paul, Matthew, & Graham, 2004) ces tests évaluent la
sensibilité d'un portefeuille à un choc donné en mesurant
les variations de sa valeur sous l'effet des changements dans les facteurs de
risques sous-jacents. Les hypothèses formulées pour ces tests
sont généralement suffisamment importantes pour soumettre le
portefeuille à des tensions exceptionnelles, mais elles restent
réalistes et plausibles.
Selon (Comité de Bâle sur le contrôle
bancaire, 2010), les tests de résilience sont des instruments
utilisés par les banques pour la gestion des risques en interne. Ils
permettent également aux autorités de mesurer les effets
potentiels que des chocs négatifs graves mais plausibles pourraient
avoir sur le niveau de fonds propres des établissements bancaires.
Ces
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tests jouent un rôle essentiel dans l'évaluation
de la capacité des banques à faire face à des situations
de stress financiers et à s'assurer de leur solidité face aux
risques importants.
Le stress test bancaire, ou Stress Testing, sert à
évaluer la résilience d'un établissement financier,
c'est-à-dire sa capacité à faire face aux situations
difficiles. Il permet également de déterminer les pertes
potentielles en cas de chocs macroéconomiques inhabituels mais
plausibles.
3. Les objectifs des stress tests bancaires
Les cadres de simulation de crise doivent être
élaborés afin d'atteindre des objectifs bien définis, qui
sont documentés et approuvés au niveau du conseil
d'administration de l'organisation ou d'une instance de gouvernance
appropriée de niveau supérieur. Ces objectifs doivent être
en harmonie avec le cadre de gestion des risques de la banque ou de
l'autorité de surveillance, ainsi qu'avec ses structures de
gouvernance.
L'utilisation des stress tests internes dans les banques
permet d'évaluer la résilience du portefeuille face à des
pertes sévères, d'identifier des stratégies
appropriées pour réduire les expositions, optimiser les revenus
et protéger le capital.
Les objectifs des stress tests pour les autorités de
supervision bancaire sont les suivants : évaluer l'adéquation du
niveau de capital ou de liquidité des banques sous surveillance,
promouvoir les tests de résilience et évaluer la capacité
de gestion des risques propres aux banques, soutenir d'autres activités
de surveillance telles que les inspections sur place, fournir une
évaluation quantitative des profils de risque des banques, tant au
niveau individuel que pour l'ensemble du système bancaire.
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