2.4. Les provisions pour pertes
Selon les recherches de (Hasan & Wall, 2004), il existe un
effet positif des provisions pour pertes sur prêts sur le niveau des
prêts non performants. Lorsque les banques anticipent des pertes
élevées, elles tendent à accroître leurs provisions.
Cette pratique de surfinancement vise à réduire la
volatilité des résultats et à renforcer la
solvabilité de la banque. En anticipant les pertes potentielles, les
banques prennent des mesures pour se protéger contre les
conséquences néfastes des prêts non performants.
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2.5. Le ratio dépôts sur crédit
Le ratio dépôts sur crédit est
fréquemment utilisé dans la littérature comme un
indicateur de liquidité, représentant les fonds que la banque
utilise pour accorder des prêts à partir des dépôts
collectés. Des études telles que celles de (Dimitrios, Angelos,
& Vouldis, 2012) et (Makri, Tsagkanos, & Bellas, 2014) ont
démontré une relation positive entre ce ratio et le niveau des
prêts non performants. Cela suggère que les banques qui ont un
ratio dépôts sur crédit plus élevé ont
tendance à présenter des niveaux plus élevés de
prêts non performants.
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