Memoire Online - Analyse de la performance du service achats d'une entreprise et propositions d'amélioration. Cas de Nestlé côte d'Ivoire (siège).

- Stéphane Canonne et Philippe Petit, (2013), La boîte à outils de l'acheteur, Paris, Dunod, 191 - François Soulet de Brugière et Roger Perrotin, (2007), Le manuel des achats, Paris, Eyrolles, 423.

- J-P.Helfer et J.Orsoni, (1985), Gestion les fonctions de l'entreprise, Paris, Ed. Vuibert gestion, 423.

- J-P.Helfer et J.Orsoni, (1985), Techniques quantitatives de gestion, Paris, Ed. Vuibert, 459.

- Mémoire de fin de cycle CESAG, Evaluation de la performance du service d'audit interne d'une banque : cas de Continental Bank/UBA du Bénin, Nago Dorine, Master Professionnel en Audit et Contrôle de Gestion (MPACG), Promotion 3 (2009-2010)

- Mémoire de fin de cycle, Diagnostic Logistique de la procédure d'achats d'une entreprise de télécommunication et contribution à une optimisation : Cas de MTN-CI, NANGNAMANAGRE Gnanssori Bienvenu, ILT, Promotion 2007

Analyse de la performance du service achat d'une entreprise et propositions d'amélioration : cas de Nestlé Côte

Annexes

Analyse de la performance du service achat d'une entreprise et propositions d'amélioration : cas de Nestlé Côte d'Ivoire (Siège)

Annexe 1 : Naissance et évolution de Nestlé SA

Analyse de la performance du service achat d'une entreprise et propositions d'amélioration : cas de Nestlé Côte

GESTION DES ACHATS	TRAN- SAC-TION	UTILISATION
Menu achats	ME00	Accès au menu achats
Menu regroupement optimisé des com- mandes d'achat	LB00	Accès au menu regroupement optimisé des commandes d'achat
*Demande d'achat (DA)*
Création de la demande d'achat	ME51N	Renseigner un article et les quantités voulues, renseigner l'imputa-tion, activer la répétition de l'imputation, gérer l'adresse de livraison, gérer les textes d'entête et textes de poste
Création de la DA par copie des postes d'un autre document SAP	ME51N	Activer la synthèse des documents dans la vue demande d'achat, affi-cher les poste du document et les copier dans la DA
Modification de la demande d'achat (N° de DA connu)	ME52N	Action uniquement possible avant la validation de la DA : vous pou-vez apporter différentes modifications sur les postes de DA
Suivi de la demande d'achat (N° de DA connu)	ME53N	L'onglet stratégie de lancement à l'entête permet de vérifier que la DA est entièrement validée. L'onglet statut dans le détail du poste renseigne sur le traitement du poste de la DA
Liste de DA	ME5A	Différentes combinaisons de sélection possibles. Ce rapport affiche une liste correspondant à vos critères de sélection.
*Appels d'offre*
Création d'une demande d'offre	ME41	Possibilité de créer un appel d'offre sans référence, avec référence à une DA ou un contrat.
liste des demandes d'offres d'une soumis- sion	ME4S	Affiche la liste des demandes d'offres portant le même numéro de sou-mission
Gestion des offres reçues	ME47	Permet de valoriser les offres (saisie des prix)
Comparaison des offres	ME49	Permet de comparer les prix des offres d'une même soumission
*Commandes d'achat*
Création automatique de commande : Af- fecter et traiter les DA	ME58	Cockpit pour la gestion du processus complet de conversion de DA en commande d'achat. Cet écran dispose d'un onglet pour l'affecta-tion des postes de DA et la gestion des offres, et un second onglet pour la création automatique des commandes lorsque les postes sont affectés à une source d'approvisionnement.
Création automatique de commande : via liste des affectations	ME59N	Utilisée pour la création automatique des commandes pour les postes de DA affectés à une source d'approvisionnement. Utile pour la planification automatique de conversion des postes de DA en commandes d'achat.
Création d'une commande par copie d'autres documents SAP	ME21N	Activer la synthèse des documents sur la vue commande. Sélectionner un document et importer ses postes dans la commande d'achat.
Modifier une commande	ME22N	Modification en masse, mise à jour de données d'entête et de poste

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Validation individuelle de commande	ME29N	Gérer toutes les étapes de validation d'une commande connue à par-tir de l'onglet « Stratégie de lancement » placé en entête de commande.
Validation groupée de commande	ME28	Valider une par une les commandes d'achat d'une liste correspon-dant à une clé de lancement
Liste des commandes d'achat en cours	ME2L	Sélection multicritères, affiche une liste des postes de commande en-core non livrés, avec des données sur les quantités déjà livrées et les quantités en attente
Analyses standard des achats	MCE0	Permet d'accéder à l'interface des analyses standards sur les achats
*Gestion centrale des fournisseurs*
Créer fournisseur	XK01	Permet la création d'une fiche fournisseur au niveau central (avec les données de société)
Modifier fournisseur	XK02	Permet la modification d'une fiche fournisseur au niveau central (avec les données de société)
Bloquer fournisseur	XK05	Permet de gérer les fonctions de blocage central d'une fiche fournisseur (y compris les données de société)
Marquer pour suppression	XK06	Permet d'activer le code de suppression et le code de blocage au niveau central dans une fiche fournisseur
Modifier groupe de compte	XK07	Permet de modifier le groupe de compte d'une fiche fournisseur (avec un impact sur les vues et le schéma partenaire)
*Gestion fournisseur niveau achat*
Créer fournisseur achat	MK01	Permet la création des données de base et données achats d'une fiche fournisseur.
Modifier fournisseur achat	MK02	Permet de modifier uniquement les données achats et données de base d'une fiche fournisseur
Modifications fournisseur	MK04	Permet d'afficher la liste des modifications faites au niveau organisation d'achat dans une fiche fournisseur
Bloquer fournisseur	MK05	Permet de gérer les fonctions de blocage au niveau organisation d'achat dans une fiche fournisseur
Marquer pour suppression	MK06	Permet d'activer le code de suppression et le code de blocage au niveau organisation d'achat dans une fiche fournisseur
Catalogue des fournisseurs achat	MKVZ	Affichage de la liste de fournisseurs avec les données achats standards
*Contrats*
Créer un contrat	ME31K	Permet de créer tous types de contrats
Modifier un contrat	ME32K	Permet de modifier tous types de contrats
Gérer annexes du contrat	ME34K	Permet de gérer les différents textes annexes à un contrat
Liste des contrats par fournisseur	ME3L	Affichage d'une liste de contrats par fournisseur avec les données détaillées sur les quantités et les valeurs.
Liste des contrats par numéro de contrat	ME3N	Affichage d'une liste de contrats par numéro de contrat avec les données détaillées sur les quantités et les valeurs.
*FIA (Fiches info-achats)*

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Créer FIA	ME11	Permet de créer tous types de fiche info achats
Modifier FIA	ME12	Permet de modifier tous types de fiche info achats
Marquer pour suppression FIA	ME15	Permet d'activer le code de suppression d'une fiche info achats
Liste de FIA par fournisseur	ME1L	Affiche une liste de FIA par fournisseur
Liste des FIA par article	ME1M	Affiche une liste de FIA par article
Liste des FIA par groupe marchandise	ME1W	Affiche une liste de FIA par groupe marchandise
Historique des prix de commande	ME1P	Historique des prix d'achat d'une liste d'articles
Historique des prix des offres	ME1E	Historique des prix d'offre d'une liste d'articles
*RSA (Rép. des sources d'appro)*
Gérer RSA	ME01	Permet de gérer le répertoire des sources d'approvisionnement d'un article
Afficher RSA	ME03	Permet d'afficher le répertoire des sources d'approvisionnement d'un article
Liste RSA par article	ME0M	Affiche une liste détaillée des RSA pour un groupe d'articles
Générer RSA	ME05	Permet de faire une gestion groupée des RSA pour une sélection d'ar-ticles dans une sélection de divisions
Analyser RSA	ME06	Permet de faire une analyse groupée des RSA pour une sélection d'ar-ticles dans une sélection de divisions
Supprimer RSA	ME07	Permet de gérer la suppression groupée des sources d'approvision-nement d'une sélection d'articles

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INDICATEUR	FORMULE	COMMENTAIRES

Coût moyen d'opération	Somme des coûts d'opération / nombre d'opérations de la période	Evaluation du coût moyen supporté pour réaliser une opération dans les achats (gestion des offres, passation des commandes, paiement des factures, ...)
Densité des files d'attente %	[(Nombre de documents antécédents émis - Nombre de documents subsé- quents traités) / Nombre de docu- ments antécédents émis] x100	Cet indicateur peut s'appliquer sur le changement de statut lorsque c'est le même document qui parcoure plusieurs étapes de traite-ment, sur les colis, sur des opérations successives)... il compare le flux d'entrée et le flux de sortie
Durée moyenne d'opération	Somme des temps d'opération / nombre d'opérations de la période	Evaluation du temps moyen mis pour réaliser une opération dans les achats (gestion des offres, passation des commandes, paiement des factures, ...)
Fiabilité des prestataires %	Taux des prestations entièrement traitées dans les temps impartis	Clients, fournisseurs, prestataires logistiques compris. L'objet de mesure peut être le délai, le nombre d'opérations traités dans les temps, ou une combinaison de plusieurs caractéristiques.
Fluidité des opé- rations %	(Opérations entièrement traitées dans les temps / total opérations de la pé- riode) x 100	Cet indicateur est calculé sur la base des temps standard d'opéra-tion ou des temps planifiés. Il s'agit de savoir la part des activités réalisées dans les délais (passation de commandes, validation de documents...)
Niveau de ser- vice des effectifs d'achat	Valeur, volume ou quantité effecti- vement traitée dans la période	S'applique à différents objets de mesure dans les achats (statut des documents, contrats, demandes d'achats, commandes d'achats, factures,...)
Suivi des docu- ments par statut	Nombre de documents selon le statut	Les statuts de traitement varient selon les documents (créé, validé, traité, non traité, livré, soldé, en cours, signé, en retard, ouvert, fermé ...). Applicable sur un type de document et ses statuts ou sur plusieurs documents et leurs statuts
Taux d'achats par famille de produit %	(Valeur d'achat d'une famille de produit / valeurs totale achats de la période) x100	Forme possible de présentation: o Ratio sur différentes familles de produits achetés (Prestations divers, consommables divers, outillages divers, pièces de rechange, ...) o Tableau chronologique fournissant des taux d'achats par famille de produit (ex : Valeur famille de produit / mois) o Tableau croisé entre plusieurs caractéristiques (ex : Taux d'achats famille de produit / zone d'achat) o Graphique
Taux de litiges %	(Nombre de litiges / Nombre total de commandes) x 100	Cet indicateur peut être présenté par catégorie de litige, par zone d'achat, par fournisseur...

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Taux de retards %	(Nombre de retards / Nombre total de commandes fournisseurs en cours) x 100	S'applique à différentes étapes du processus achat (demandes d'achat, appel d'offre, commande d'achat, livraison fournisseur, paiement facture..). Il peut être évalué par acheteur, par fournisseur, par groupe de marchandise
Taux de service %	(Valeur, volume ou quantité effecti- vement traitée dans la période / Va- leur, volume ou quantité totale disponible dans la période) x 100	S'applique à différents objets de mesure dans les achats (contrats, demandes d'achats, commandes d'achats, factures,...)
Taux des achats sous contrat %	(Valeurs des achats sous contrat / va- leur totale des achats de la période) x 100	Il est important de limiter ce calcul à des familles de produits par-ticulières
Valeur des achats par fa- mille de produit	Somme des achats par famille de produit.	La valeur des achats peut aussi être évaluée par fournisseur, par zone, par stratégie d'achat... Forme possible de présentation: Idem que pour taux d'achat

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Bibliographie

Annexes

Annexe 1 : Naissance et évolution de Nestlé SA