Le crédit management à l'ère du numérique.

3-2-2 L'impact des défaillances sur la performance financière des PME

Pour analyser le lien entre les créances clients et la trésorerie, nous nous appuierons sur la méthode de calcul de DSO/DMP (délai moyen de paiement) qui synthétise l'ensemble des éléments exprimant le rapport de force entre l'entreprise et ses clients. Pour affiner l'analyse, nous raisonnerons en valeur relative en utilisant un indicateur que nous avons jugé adapté à la situation, le délai moyen de paiement (DMP) ou en anglais Days Sales Out standing (DSO) se calcule en mesurant le nombre de jours nécessaire pour encaisser la créance d'une prestation effectuée par l'entreprise sur le chiffre d'affaire net. La formule de calcul est :

Bernis, P. de direct recouvrement déclare que les défauts de paiement sont une des conséquences des redressements judiciaires, et de liquidation des entreprises. En moyenne 3.7% d'entreprises en France sont en situation de défaillance. Il est donc important d'établir une politique de prévention et de protection de l'impayé par l'approfondissement de la connaissance client, par la meilleure appréciation du risque, et la protection des créances. Car 25% des défaillances sont dues à la sous-estimation et la non maîtrise du délai de paiement client. Machat, K. (2013)

https://www.google.com/search?q=effet+d%27un+impayé+crédit+interentreprise&source=ln ms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwjQvMGl2J7kAhUD1BoKHRd9CkYQ AUIEigC& Figure : 6 Effets d'un impayé à travers le crédit inter-entreprise

Nous allons aborder les hypothèses qui mettent en lumière la valeur ajoutée générée par la digitalisation des services financiers et commerciaux qui grâce à l'automatisation de certaines tâches permet de gagner en efficacité.

3-2-3 Présentation des Hypothèses

Nous vous présentons ci-dessous des hypothèses de notre revue de littérature que nous allons tenter de valider ou invalider suite à l'analyse des résultats récoltés sur le terrain.

H1 : Le Crédit manager Digital serait un avantage concurrentiel pour les PME.

H2 : L'automatisation du recouvrement un processus de gain de temps et baisse des coûts.

H3 : Le décloisonnement des services un levier d'optimisation de l'information en entreprise.

H4 : Mise en place de L'ERP, le meilleur moyen pour s'adapter au l'ère des nouvelles technologies.

En conformité avec l'hypothèse n°1, l'image de gestion holistique que représente le crédit manager permet de démarquer l'entreprise de ses concurrents. Sur la base théorique, nous avons pu mettre en évidence certains apports probables que les actions du crédit manager peut avoir sur la performance de l'entreprise. Nombreux sont ceux qui pensent, que le but premier du crédit manager est de récupérer les créances de longue date de l'entreprise, l'objectif est tout

autre, il s'agit tout d'abord d'éviter que l'entreprise collabore avec des clients à risques. Ce rôle passe par le recouvrement des créances, mais surtout par le filtrage des clients et la mise en place de procédures pour assurer le paiement. Cependant, sélectionner les clients avec qui nous travaillons valorise l'image de marque de l'entreprise, ce qui est un avantage concurrentiel direct.

En conformité avec l'hypothèse n°2, décharger les crédits managers de ces tâches fastidieuses que sont le recouvrement des créances de premier niveau et même de second niveau, leur permets de disposer de plus de temps pour se focaliser sur les dossiers plus complexes et leur l'analyse. Une étude de ITESOFT (2018) fait ressortir que plus de 78% des tâches transactionnelles sont automatisées dans les grandes entreprises. Les outils digitaux pourraient faire office d'effet nouveau, forçant ainsi les entreprises à adapter leur façon de penser et suivre une nouvelle ère.

En conformité avec l'hypothèse n° 3, Le service commercial premier collaborateur du crédit manager se doit de collaborer, l'information doit être le plus fluide possible entre les deux services permettant ainsi son traitement rapide. Grâce au numérique, les tendances évoluent, le processus de décloisonnement des services par l'intelligence artificielle fait un pont entre la sphère financière de l'entreprise et la sphère commerciale, pour les faire dialoguer. Ce qui peut s'avérer déterminant pour atteindre les objectifs de diffusion de la culture du cash par la direction financière.

En conformité avec l'hypothèse n°4, la mise en place des progiciels de gestion en entreprise, peut faciliter la gestion et offrir un gain de temps et la diminution des coûts. Les professionnels de la finance d'entreprise, déclare que les modes de gestion doivent évoluer pour s'adapter à l'ère du numérique. La problématique est que certains processus de gestion sont obsolètes, ce qui explique la lenteur de mise en place de certaines innovations en entreprise. Il y a tout de même des avancées tel que la numérisation des factures (67%), les automatisations du recouvrement et le rapprochement automatique factures-commandes-réceptions s'améliorent également (53%).