Le crédit management à l'ère du numérique.

Chapitre 1 Revue de La Littérature

Dans cette partie, il est important de spécifier que l'ensemble des éléments évoqués ci-après sont issus des lectures scientifiques. Nous développerons à cette étape l'évolution du crédit management, plus précisément l'évolution stratégique des services commerciaux et financiers en rapport avec l'histoire et l'ère du numérique.

1- Le Crédit Management et Le Digital

Le crédit management consiste à gérer le risque en amont du client, depuis la négociation des conditions de paiement jusqu'au recouvrement des créances. Il y'a plus de 10 ans qu'il s'est imposé comme une fonction essentielle dans toutes les entreprises soucieuses de rentabilité et de pérennité. La digitalisation, quant à elle est un concept global dont les acceptions se différencient en fonction des perceptions, et du domaine d'activité. Certains la caractérisent comme «les changements induits par les technologies numériques dans tous les aspects de la vie humaine» Stolterman & Fors, (2004).

Ludovic, C. DG d'Octro France, déclare que «la transformation digitale, c'est l'exploitation radicale des possibilités d'Internet. Cette définition est proche de celle de Westermann et al, (2011) qui présente la transformation digitale comme «the use of technology to radically improve or reach performance of enterprises» ces définitions nous emmènent à la question de savoir comment le crédit management pourrait-il faire converger ses compétences d'analyste négociateur à travers la digitalisation, et l'automatisation ? Le métier de crédit manager se trouve à la croisée de trois fonctions, financières, commerciales et logistique. En tant que financier, il doit minimiser les risques liés au poste clients, c'est-à-dire minimiser les pertes dues aux défaillances des clients, tout en maximisant la rotation de ce poste pour que le coût de son financement soit le plus faible possible. En tant que commercial, il doit aider au développement des ventes, en étant soucieux de la rentabilité et la pérennité de l'entreprise.

En tant que logisticien, il doit collaborer avec le service Supply-chain pour améliorer la satisfaction du service, pour limiter les litiges, baisser les coûts afin d'éviter le blocage des règlements. Pour que cette fonction soit pilotée avec succès, il faudrait décloisonner les trois services pour un traitement rapide des signaux d'alertes, c'est à dire la gestion en amont du risque, avec pour objectif de diminuer les pertes sur les créances, de développer le chiffre d'affaires par l'accélération des encaissements et la minimisation des retards.

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1-1 Les origines

Dans un contexte difficile après la crise des sub-primes, le risque client est au coeur des réflexions en entreprise. L'évolution de l'environnement économique, financier et juridique conduit peu à peu la structuration des échanges ainsi que la sécurisation des transactions pour adapter la législation en matière de défaillance d'entreprise. La relation de confiance n'est plus suffisante dans les échanges commerciaux, comme à l'époque des prêtres d'Uruk.

Le risque de défaillance génère en moyenne le dépôt de bilan de 20% des entreprises à la faillite. Dans plus de sept cas sur dix, ce sont les impayés qui provoquent le dépôt de bilan des PME, ces seules données font vite comprendre l'importance du poste de « crédit manager », apparu dans les années 1970.

A l'origine, cette fonction était limitée au recouvrement de créances, mais dans un contexte de risques accrus, sa mission a évolué progressivement vers un tour stratégique « il doit désormais faire des arbitrages et établir une cartographie des risques, en fonction des entreprises clientes, en faisant de l'analyse financière » historiquement les entreprises se limitaient à faire du curatif, aujourd'hui la priorité est de prévenir les risques déclare Jean-Didier Clémençon, de l'AFDCC.

Face à cett recrudescence des défaillances de paiement, la digitalisation apparait comme la volonté de sécuriser au mieux les échanges commerciaux par l'anticipation, l'analyse et la gestion en amont des risques. Eulerhermes.fr (2019)