3. Comptabilisation
Pour le traitement des informations comptables, GAB-NET
SERVICE utilise MICROSOST EXCEL 2007 et le progiciel SAGE COMPTABILITE 100
version 15.
La comptabilisation des opérations avec les tiers
(clients, fournisseurs, banque, l'Etat et opérations diverses), et la
conception des états de synthèse se font dans le progiciel SAGE
COMPTABILITE 100.
Sur EXCEL est établi la liasse fiscale, la liste des
clients, des fournisseurs et des factures impayés.
Traitement comptable des impayés
Le client est considéré comme douteux
après le dépassement de la date d'échéance. Le
compte 416000x « clients douteux xxxx» est ouvert pour solder le
compte 411000x « Clients xxxx ».
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Analyse des impayés au sein d'une PME : Cas
de GAB-NET SERVICE
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Débit
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Crédit
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Intitulé
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Débit
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Crédit
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416000x
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Client douteux xxxx
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A
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411000x
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Client xxxx
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B
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En cas de règlements suite aux relances effectuées,
le compte 416000x« clients douteux » est soldé par le compte
banque « 521000x ».
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