Section 3- Risk management dans les
sociétés d'assurance :
Les organisations de tous types et tailles font face à
une multitude de risques affectant l'accomplissement de leurs objectifs et
influençant leur processus décisionnel. En effet, la gestion de
risque est devenue indispensable pour assurer la solidité du
système financier dans son ensemble puisqu'elle soutient le processus
décisionnel pour optimiser le niveau de risque pris par les
sociétés.
Les sociétés d'assurance ont toutes une
sensibilité particulière vis-à-vis du risque car leurs
activités sont basées sur le transfert du risque, c'est le coeur
de leur métier .expertes dans la gestion des risques des clients ; ces
sociétés doivent également ménager leurs propres
risques.
La gestion de risque est un essai pour identifier, mesurer,
contrôler, et gérer l'incertitude, Comme le soulignent
froot,scharfstein et stein
(1994) ,le but du risk management n'est pas de mettre les institutions
dans l'abri de tout risque mais de les gérer de façon
optimale.
3.1 La révolution de la gestion des risques :
Bien que les pratiques de gestion du risque et des
méthodologies aient été étudiées pendant des
décennies, la gestion des risques a récemment gagné
l'attention de la gestion exécutive, des investisseurs, des
régulateurs et des universitaires.
La gestion des risques « moderne » est née
aux États-Unis entre les années 1950 et 1960. À cette
époque son rôle consistait à un transfert des risques
vers un assureur. Dominée par la question de l'assurance et de la prise
en compte des pertes financières, cette notion a évolué.
La gestion des risque financiers est une problématique devenue courante
par les sociétés d'assurance opérant dans un environnement
compétitif .Elle constitue un élément fondamental des
métiers des institutions financières qui doivent gérer
leurs risques d'une façon dynamique en adoptant une démarche
intégrée du risque et de la rentabilité.
C'est en répondant à ces facteurs influant la
rentabilité et la performance des sociétés d'assurance,
que le risk management a pris ces dernières années une plus
grande priorité pour les sociétés financières. Il
constitue un facteur dont la maitrise doit être capitale afin
d'éviter les défaillances qui peuvent y avoir lieu et en prendre
en considération les plans adaptés pour chaque unité.
Le risk management et l'assurance entretiennent des relations
intimes et duales. Historiquement, le risk management s'est
développé parmi les cadres en charge de négocier les
contrats d'assurances des grandes groupes industriels dans les années
50. Depuis cette date, la technique a considérablement
évolué. La gamme de produit de couverture ou de transfert de
risque s'amplifie en même temps que la gestion des entreprises
évolue et que les risques pesant sur ces derniers se diversifient.
Une meilleure connaissance de la gestion des risques,
l'évolution de la réglementation et la recherche de
rentabilité amènent les entreprises à donner une
importance croissante à la gestion des risques.
Durant les années 80 et 90, à mesure que les
produits financiers et les marchés devenaient de plus en plus complexes,
La gestion des risques s'est rénovée à une
compétence hautement spécialisée. Ainsi les
sociétés d'assurances ont essayé de développer des
systèmes adéquats de gestion des risques. L'établissement
d'une culture de risque robuste est exprimé de plusieurs façons,
les managers de risque participent aux décisions clés de la
société et se considèrent des pairs égaux avec les
managers de niveau équivalent d'unité d'affaires.
De nos jours, La nécessité d'une gestion
efficace des risques a pris une nouvelle ampleur à tel point qu'on peut
désormais parler d'une nouvelle "ère "dans la prise en compte des
risques. Les fonctions de gestion du risque étendent plus loin leurs
activités dans le secteur d'analyse stratégique et s'est
transformée ainsi d'une analyse passive et une fonction de
quantification à un indicateur actif d'affaires et un consultant de
stratégie. Plus loin, les sujets de gestion du risque doivent être
communiqués partout dans l'organisation pour que la conscience de risque
et l'importance de gestion du risque soit levée à tous les
niveaux de la société.
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