II.7.4. Analyse du dossier de crédit
Au cours de la préalable entrevue, les informations
chiffrées ou textuelles indispensables à l'analyse approfondie
sont collectées par l'analyste de la BPR s.a. comme les états
financiers, la structure organisationnelle ou familiale du demandeur, etc. Il
s'ensuit ici d'analyser plus en détail les données
chiffrées pour quantifier et donner un sens aux activités
productives d'un emprunteur. A ce stade, l'agent commercial se sert souvent des
ratios.
Il existe une grande diversité de ratios qu'on met en
évidence à partir des états financiers et autres documents
ou informations déposées par le demandeur de crédit.
L'analyste choisit les ratios adéquats selon chaque type de
crédit et fait souvent recours aux ratios suivants pour analyser
diverses demandes de crédits :
Ratio de liquidité restreinte
L'analyste de la BPR s.a. fait recours à ce ratio si un
client est demandeur d'un crédit de trésorerie. Cet analyste
vérifie si le demandeur de crédit ne prouve pas de
difficultés en transformant rapidement les stocks en liquidité.
Pour être sûr de la disponibilité des liquidités au
moment propice, il mesure la capacité du demandeur à
régler ses engagements à court terme en se servant du ratio de
trésorerie à l'échéance qui exclut
l'élément un peu difficile à réaliser dans
l'immédiat : les stocks.
Il se calcule comme suit :
Actif à court terme - Stocks
Passif à court terme
La BPR s.a. compare donc l'ensemble des liquidités
aussitôt potentielles aux exigibilités potentielles et ce ratio
doit être égal ou supérieur à 1.
La participation de l'emprunteur
Cette participation doit être plus ou moins égale
à 20% de la totalité du capital à injecter dans un projet
à financer. Ainsi donc, l'analyste de la BPR s.a. mesure l'apport ou le
poids du demandeur de crédit au financement total du projet à
financer.
Indépendance financière de
l'emprunteur
L'analyste de la BPR s.a. met en évidence la nature des
capitaux déjà engagés ainsi que leur provenance. Ceci
permet à la BPR s.a. de sauver l'emprunteur au surendettement et devrait
au moins être égal à 51% pour que l'emprunteur soit
réputé propriétaire de l'affaire. La formule pour
l'évaluer l'indépendance de l'emprunteur dans la BPR s.a. est la
suivante :
Capitaux propres
Actif total
La marge bénéficiaire
Cette marge est mise en évidence par l'analyste de la
BPR s.a. en vue d'être sûr de la pérennité et
prospérité insurmontable de l'affaire du demandeur de
crédit et du pouvoir de générer des
bénéfices. Les bénéfices suffisants prouvent
à l'analyste que l'emprunteur est non seulement capable d'honorer ses
engagements financiers comme les remboursements éventuels des
crédits mais aussi de se réserver d'un résultat net pour
son projet.
La marge bénéficiaire brute se calcule comme
suit :
Bénéfice brut x
100
Ventes ou produits bruts
Il est préférable que cette marge
bénéficiaire soit supérieure à 10%.
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