ORGANIGRAMME DU CABINET
CHAPITRE II :
Déroulement du stage
A mon arrivée au cabinet CFCBT, j'ai été
présenté au chef comptable qui ma tout de suite mis a
l'épreuve en me donnant des taches a effectués, et je m'en vais
tout de suite vous faire part de ses taches.
Section 1 : Taches
effectuées
Les taches que j'ai eu a effectuées dans ce cabinet
étaient nombreuses et variées. Le personnel présent n'a
ménagés aucun effort pour la mise en oeuvre de mes connaissances
générales sur la comptabilité
I- Enumération
des taches :
J'ai effectués entre autre les taches
suivantes :
v Le recueil des pièces comptables (factures,
chèques, bordereaux ...) ;
v Classer les pièces dans les différents comptes
et par numéro de pièce ;
v La saisie des pièces comptables dans le logiciel de
comptabilité (Sage 100 comptabilité) ;
v Faire l'interrogation des tiers ;
v Le grand livre des comptes et la balance ;
v Les rapprochements bancaires.
II- Descriptions des
taches :
A- Le recueil des
pièces comptables :
Les clients de l'entreprise réalisent en longueur de
journée des activités, pour assurer leur survie. Ces
activités sont justifiées par des pièces comptables.
Chaque mois, ces pièces sont envoyées au cabinet pour la tenue de
la comptabilité de ces entreprises.
La tenue de la comptabilité de ses clients est
très crucial, notamment au vis-à-vis de l'impôt. Parce que
sa permet non seulement de déterminer les résultats obtenus mais
aussi de déterminer les impôts a payé par ses clients.
B- Les rangés dans
les différents comptes et par numéros de
pièces :
Les pièces comptables recueillies sont classées
dans les comptes de trésorerie concernés (chèques
bancaires, caisses...).
Pour la bonne suivie des pièces, ont leur affectent des
numéros de comptes, pour pouvoir les identifiés en cas
nécessité.
C- La saisie des
pièces comptables :
Le cabinet CFCBT dispose d'un logiciel de
comptabilité, un logiciel qui est très efficace et minutieusement
élaboré permettant de simplifier les taches d'un comptable. Sur
ce logiciel, nous saisissons tous les pièces comptables récences
dans le journal des entreprises concernés. A la fin de la saisie, il
doit y avoir égalité entre les sommes débités et
celles crédités.
On commence d'abord par saisir dans l'ordre :
· La référence ;
· Le jour ;
· La date ;
· Le numéro de compte a
débité ;
· Le numéro de compte a
crédité ;
· Le libelle ;
· Le montant a débité ;
· Le montant a crédité.
On doit aussi prendre soin d'enregistrer correctement les
factures, évité de faire des erreurs de saisies.
D- L'interrogation des
tiers :
Il peut y avoir dans la saisie des pièces comptables
des erreurs (dans la saisie des numéros de factures, les comptes de
trésoreries a utilisé, les reports a nouveau...). Ces
différentes factures ou chèques etc. se retrouvent
automatiquement dans l'interrogation des tiers. On ce doit de faire le lettrage
de ses éléments c'est a dire repérés ces erreurs et
les rectifiés.
E- Le grand livre des
comptes et la balance :
Le grand livre et la balance sont établis
automatiquement par le logiciel de comptabilité a partir des
données enregistrées la dessus.
Le grand livre est l'ensemble des comptes ouverts dans
l'entreprise. Toutes les opérations enregistrées dans le journal
sont reportés sur le grand livre.
La balance est un tableau ou sont reportés tous les
comptes du grand livre. C'est un instrument de contrôle qui permet de
vérifier les égalités fondamentales, mais aussi un
instrument de gestion qui permet de suivre la bonne marche de l'entreprise,
évolution des investissements, des stocks, des dettes, des
créances, de la trésorerie, des charges et des produits.
F- Rapprochement
bancaires :
Il doit y avoir égalité entre le compte banque
tenu par l'entreprise et le compte de l'entreprise tenu par la banque. Ce qui
signifie qu'à tout moment leur solde doivent être égal et
opposés en signe.
Chaque mois, la banque envoi, le relevé de tous les
opérations bancaires faites par l'entreprise pour rapprochement.
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