Glossaire
AMF : Autorité des Marchés Financiers
ASF : Association française des financements
automobiles
CCFA : Comité Constructeurs Français
Automobiles
CNPA : Conseil National des Professions de l'Automobile
FNLV : Fédération Nationale des Loueurs de
Véhicules
GERPISA : Groupement d'Etude et de Recherches Permanent sur
l'Industrie et les Salariés de
l'Automobile
GIE : Groupement intérêts économique
INSEE : Institut National de la Statistique et des Etudes
Economiques
LCD : Location de Courte Durée
LLD : Location de Longue Durée
LMD : Location de Moyenne Durée
LOA : Location avec Option d'Achat
ORIAS : Registre unique des intermédiaires en Banque
Assurances et Finances
OVE : Observatoire du Véhicule d'Entreprise
PIB : Produit Intérieur Brut
PME : Petite et Moyenne Entreprises
PNB : Produit Net Bancaire
SNLVLD : Syndicat National des loueurs de véhicules de
longues durées
TAEG : Taux Annuel Effectif Global
TVA : Taxe sur la Valeur Ajoutée
TVS : Taxe sur les Véhicules de
Société
VD : Véhicule de direction
VDR : Véhicule de Direction et de Remplacement
VN : Véhicule Neuf
VP : Véhicule Particuliers
VR : Valeur Rachat
VS : Véhicule de Société
VU : Véhicule Utilitaire
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VUL : Véhicule Utilitaires Légers
Mémoire ISCAM 2015
Définitions
Amortissement : L'amortissement est
la constatation comptable et annuelle de la perte de valeur des actifs d'une
entreprise subie du fait de l'usure, du temps ou de l'obsolescence.
L'amortissement permet d'étaler le coût d'une immobilisation sur
sa durée d'utilisation.
Les actifs d'une société sont inscrits au bilan
pour leur valeur nette comptable, soit leur valeur d'achat lors de leur
entrée au bilan.
Néanmoins, cette valeur ne correspond plus à la
réalité les années suivantes, puisque les actifs perdent
de leur valeur au fil du temps.
L'amortissement permet ainsi de constater, tous les ans, dans
la comptabilité, la perte de valeur de la valeur comptable.
L'amortissement enregistré chaque année vient en
déduction du bénéfice imposable.
Bales III : Les Accords de Bâle
III publiés le 16 décembre 2010 sont des propositions de
réglementation bancaire.
La réforme Bâle III fait partie des initiatives
prises pour renforcer le système financier à la suite de la crise
financière de 2007 (« Crise des subprimes »), sous l'impulsion
du FSB (Financial Stability Board) et du G20, pour garantir un niveau minimum
de capitaux propres, afin d'assurer la solidité financière des
banques.
Elle part du constat que la sévérité de
la crise s'explique en grande partie par la croissance excessive des bilans et
hors bilans bancaires (via, par exemple, les produits dérivés),
tandis que dans le même temps le niveau et la qualité des fonds
propres destinés à couvrir les risques se dégradaient.
Bilan bancaire :
Une institution financière est par définition
une organisation complexe et son rôle dans la société n'est
pas facile à comprendre pour quiconque ne maîtrise pas
parfaitement les arcanes de son fonctionnement.
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Comme pour toute entreprise, le bilan d'une banque se compose de
deux parties.
La colonne de gauche (l'actif) représente l'ensemble des
possessions de l'institution.
La colonne de droite (le passif) représente ses dettes.
Dans les comptes annuels, le compte de résultats se trouve
en dessous de ces deux colonnes. Celui-ci indique les pertes ou les profits de
l'institution et la façon dont ce calcul a été fait.
Du côté de l'actif d'un bilan bancaire, le
lecteur attentif trouvera les prêts que l'institution a accordés,
les obligations dont elle dispose dans son portefeuille et le nombre de
produits structurés qu'elle a en sa possession.
La valeur des bâtiments y figure également, tout
comme le goodwill.
Ce dernier poste essaye, de façon simplifiée, de
coller un chiffre à la valeur des possessions moins tangibles de
l'institution, telles que sa réputation, son potentiel de croissance ou
la notoriété de sa marque, le Goodwill est la traduction anglaise
de survaleur.
La somme de tous les actifs (ainsi que de tous les passifs)
s'appelle le total du bilan.
Le passif est repris à droite de l'actif. Les fonds
propres (entre autres les dettes envers les actionnaires) sont repris en haut
de la colonne du passif. En principe, les fonds propres correspondent à
l'argent dont une banque peut disposer immédiatement.
Les fonds de tiers sont repris sous les fonds propres.
L'épargne (dépôts) des clients en fait
notamment partie, ainsi que l'argent qu'une banque a par exemple
emprunté aux banques centrales ou sur les marchés financiers afin
de financer son bilan. Le rapport entre les fonds propres et le total du bilan
(qui se résume donc en réalité au nombre de fois où
une banque a placé ses fonds propres sur le marché) s'appelle
« l'effet de levier » (leverage).
Le total du bilan d'une banque n'est par définition pas
stable, même lorsqu'une banque n'achète ou ne vend aucun actif,
car la valeur de cet actif est variable. Un bâtiment peut par exemple
avoir plus ou moins de valeur, la valeur d'une marque peut augmenter ou
diminuer, etc. Conformément aux normes comptables IFRS internationales,
une banque doit répercuter ces fluctuations dans son bilan pour
certaines de ses possessions
Buy back : C'est une procédure
de vente de véhicules automobiles qui consiste à proposer au
loueur la reprise du véhicule dans le prix d'achat, au bout d'un
délai fixé à l'avance (moins d'un an le plus souvent), et
au regard de conditions particulières.
La gestion du rachat des flottes « Buy Back »
concerne toutes les activités nécessaires à la
ré-acquisition, physique, légale et comptable des
véhicules mis en flotte par les constructeurs dans le cadre de ces
contrats.
Encours bancaire : L'encours bancaire
ou encours de crédit désigne le total des sommes encore dues au
titre d'un ou de plusieurs crédits qui ne son par encore arriver
à échéance. Du point de vue d'une banque l'encours de
crédits correspond à un instant î à l'ensemble des
sommes qui ne lui on pas encore été rembourser. Au contraire du
point de vue d'un client ou d'une entreprise l'encours de crédits
correspond aux sommes empruntés et qui ne sont pas encore soldés
ou pas encore remboursées.
Mémoire ISCAM 2015
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Entreprise individuelle : Une
entreprise individuelle est une entreprise dirigée par une seule
personne et qui n'a pas de personnalité morale, bien qu'elle soit
inscrite au répertoire des métiers ou au registre du commerce et
des sociétés. Ce n'est pas nécessairement une entreprise
qui n'a aucun salarié.
À la différence de l'EURL, de la SARL ou de la SAS,
ce n'est pas une société.
Il n'y a fiscalement pas de séparation entre le
patrimoine de l'entreprise individuelle et celui de l'entrepreneur
lui-même (on parle d'entrepreneur individuel).
L'entrepreneur individuel est donc illimité face aux
créanciers, il peut tout perdre.
Il est toutefois possible de limiter les risques en
souscrivant une assurance responsabilité professionnelle.
En France, l'entreprise individuelle permet d'accéder
à certaines options fiscales et sociales très simplifiées
(régime « micro-entreprise », régime «
auto-entrepreneur »...) dont ne peuvent bénéficier les
sociétés.
En France, il existe différentes structures unipersonnelle
:
- EI : entreprise individuelle,
- EURL : entreprise unipersonnelle à responsabilité
limitée,
- SASU : société par actions simplifiée
unipersonnelle,
- SELARL : société d'exercice libéral
à responsabilité limitée, pour les professions
réglementées, qui
peut être unipersonnelle,
- SELAS : société d'exercice libéral par
actions simplifiée, pour les professions réglementées, qui
peut
être unipersonnelle.
Financial Stability Board : Le Conseil
de stabilité financière (en anglais Financial Stability Board
ou FSB), est un groupement économique international
créé lors de la réunion du G20.. Il regroupe 26
autorités financières nationales (banques centrales,
ministères des finances, ...), plusieurs organisations internationales
et groupements élaborant des normes dans le domaine de la
stabilité financière
Ses objectifs relèvent de la coopération dans le
domaine de la supervision et de la surveillance des institutions
financières
Fonds d'état : Un fond
d'état est un fond de placements financiers (actions, obligations, etc.)
détenu par un État. Les fonds souverains gèrent
l'épargne nationale et l'investissent dans des placements variés
(actions, obligations, immobilier, etc.)
Dans une acception restreinte, ils désignent
spécifiquement « les avoirs des États en monnaie
étrangère ».
Dans une acception plus large, ils désignent tous les
fonds d'investissement détenus par un État.
Mémoire ISCAM 2015
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FNLV : La Fédération
Nationale des Loueurs de Véhicules à été
crée en 1976 pour défendre et
promouvoir les sociétés de locations de
véhicules et disposer d'une organisation commune nationale
dans l'organisation européenne des loueurs.
- 295 entreprises de location,
- 1795000 véhicules roulant,
- 700000 immatriculations de VN par an,
- 10.5milliards d'euros de chiffres d'affaires.
La FNLV est donc membre de LEASE EUROPE
Goldman Saches : C'est une banque
d'investissement créée en 1869 dont le siège social
mondial est situé au 200 West Street dans le Financial District de
Manhattan, à New York. Goldman Sachs dispose de bureaux dans les plus
importantes places financières dont New York, Londres, Tokyo et à
Paris. Goldman Sachs propose des activités de conseil en
fusion-acquisition, de financement d'entreprise et
des investissements de capitaux et le commerce de
biens.
Selon son bilan de 2014 cette banque possède une
réserve en fond propres de 78.467 milliards d'euros.
Kotler : Le livre de marketing de
Philipe Kotler est reconnu en France et dans le monde entier, tant dans les
milieux universitaires que professionnels, comme la référence la
plus complète et la plus moderne du domaine Marketing.
Radicalement remodelé par la mondialisation, le
progrès technologique, le renouvellement toujours plus rapide des modes
de distribution et de communication, le marketing est en première ligne
des mutations actuelles. Il détaille même l'approfondissement des
nouvelles problématiques suscitées par Internet (e-commerce, Web,
marketing interactif...).
Son enjeu : faire face à la complexité et
mobiliser les énergies de l'entreprise au service du client.
Lead : Un lead est un terme anglais
utilisé pour désigner un contact commercial, c'est à dire
un contact enregistré auprès d'un client potentiel (prospect).
Il peut s'agir d'un contact direct effectué par un
commercial (sur un salon, en point de vente) ou d'un contact s'effectuant sur
d'autres supports (demande de devis, appel téléphonique, visites
sites web, téléchargement documentation...).
Un contact commercial ou lead peut être plus ou moins
qualifié.
Dans la pratique, la relation entre les termes de leads et de
prospects est complexe et variable et ils sont souvent considérés
à tort comme des synonymes.
Normalement, les leads ou contact commerciaux sont en amont et
les prospects sont des leads qui ont effectivement le potentiel de devenir
clients.
Lease Europe : C'est l'association
européen des loueurs financiers et opérationnelles elle
représente au total 44 associations nationale dans 33 pays pour 16
millions de véhicules
Loi Lagarde : Du nom de Christine
Lagarde ancienne ministre de l'Économie, cette Loi spécifique au
crédit à la consommation est en réalité, la Loi de
transposition en droit interne français de la directive
européenne sur les crédit à la consommation, ou "Consumer
Crédit Directive" (CCD) cette loi portait notamment sur:
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Mémoire ISCAM 2015
- la libre concurrence pour l'emprunteur de choisir son assurance
de prêt,
- une procédure de surendettement
accéléré passant de 10 à 8 ans,
- la création d'un TEG (taux effectif global)
dédié au crédit à la consommation, et
appelé
le taux annualisé effectif global ou TAEG,
- une réforme du crédit renouvelable. Pour un
montant supérieur à 1 000€, le client pourra
systématiquement choisir entre crédit renouvelable et
crédit amortissable.
PREVAR : C'est un configurateur de
données destiné à cerner les valeurs résiduelles
(12 à 72 mois) pour l'ensemble de la base des voitures neuves (VP et
VUL).
Il est destiné aux professionnelles de l'automobile tel
que les :
- constructeurs automobiles, - sociétés de leasing,
- organismes financeurs, - groupes de distribution.
Prévar est alimenté par L'argus, qui apporte sa
connaissance et son expertise du marché de l'occasion, il reprend pour
cela les grilles de vieillissement et la plupart des paramètres
utilisés dans le cadre des cotations de voiture.
L'utilisateur choisis ses objectifs de VR, rajoute les options
qui seront elles aussi valorisées, le kilométrage futur du
véhicule, son âge à la fin de la location.
Ces informations impacteront la restitution des valeurs
résiduelles sur Prevar selon une logique définie lors de la phase
de paramétrage.
Au final, cette construction par étapes successives,
assure une totale traçabilité dans le calcul de la VR.
PIB : Le PIB (produit intérieur
brut) est un indicateur économique qui permet de mesurer la production
économique intérieure réalisée par un pays sur une
période.
Le PIB a pour objet de quantifier la production de richesse
réalisée par un pays sur une période donnée,
généralement un an ou un trimestre, grâce aux agents
économiques résidant dans le pays concerné.
Il s'agit donc d'un indicateur qui reflète
l'activité économique interne d'un pays.
La variation du PIB d'une année sur l'autre permet de
mesurer le taux de croissance économique d'un pays.
Le PIB mesure la valeur de tous les biens et services produits
dans un pays sur une année.
Il s'agit de la valeur des biens et services produits par des
agents économiques résidant dans un pays, calculé selon le
prix du marché.
Une augmentation du PIB signifie qu'un pays connaît une
croissance économique à l'inverse une diminution du PIB est une
décroissance économique.
Le calcul du PIB = sommes des valeurs ajoutées + TVA +
droits et taxes sur les importations - subventions sur les produits.
PNB : Le Produit Net Bancaire ou PNB
représente pour une banque l'équivalent de la valeur
ajouté créée par l'activité. On utilise un
indicateur spécifique en raison de la structure particulière
de
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l'activité d'une banque dont la « matière
première » est l'argent lui-même. Il est égal à
la différence entre les intérêts, les commissions
reçues, les autres produits d'exploitation bancaire et les
intérêts, les commissions payées, les charges
d'exploitation bancaire, majorée des gains nets des pertes sur
instruments financiers.
Il est donc avant prise en compte des frais
généraux d'exploitation (salaires et charges, coûts
immobiliers, publicité, etc), les provisions pour impayés, les
éléments non récurrents et les impôts. On en exclut
les intérêts sur créances douteuses mais on y ajoute les
dotations et reprises de provisions de dépréciations des titres
de placements.
SNLVLD : Le Syndicat National des Loueurs
de Véhicules Longue Durée représente les entreprises de
location longue durée adhérentes au SNLVLD qui représente
97% de l'activité en France. Elles gèrent un parc de plus de 1,3
million de véhicules et immatriculent chaque année plus de 400
000 véhicules.
Elles sont filiales de banques ou de constructeurs automobiles ou
totalement indépendantes ; de taille diverses puisque parmi la trentaine
d'entreprises adhérentes au SNLVLD, 4 ont un parc supérieur
à 150 000 véhicules et 9 en ont moins de 8 000
Standard & Poor's :
(S&P) Est une agence de notation américaine,
elle fait partie des trois agences de notations mondiales avec Moody's, Fitch
Ratings.
TAEG : Le Taux Annuel Effectif Global
est utilisé pour les crédits à la consommation, depuis le
1er mai 2011 (c'est la forme de taux effectif global, ou TEG,
spécialement dédiée à ces crédits).
Il s'agit d'un indicateur normalisé calculé de
la même façon par tous les prêteurs afin de permettre au
consommateur de faire des comparaisons entre les différents
établissements de crédit.
Il regroupe tous les frais (y compris les
intérêts) que l'emprunteur doit payer en plus du capital
emprunté, il doit obligatoirement figurer sur les publicités ou
offres préalables de crédit.
Le TAEG est un taux actuariel, calculé selon la
méthode de l'équivalence au contraire du taux effectif global ou
TEG utilisé pour le crédit immobilier
TNS-SOFRES : Anciennement SOFRES
« société françaises d'enquêtes par sondages
», TNS-SOFRES est aujourd'hui l'une des premières
sociétés d'études marketing et d'opinion en France.
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