Conclusion
générale :
Au terme de notre étude, au cours de laquelle notre
expérience s'est fortement enrichie dans le domaine de la lutte contre
le blanchiment d'argent, il nous a été donné
l'opportunité de confronter nos acquis théoriques en audit
financier aux réalités économiques du monde de
l'entreprise, se qui stipule Nos travaux réalisés au cours de la
mission de revue des procédures internes de lutte contre le blanchiment
d'argent de la BIAT, dans le cadre de notre stage de fin d'étude. Nous
avons donc pu cerner la notion de blanchiment d'argent et les menaces qu'elle
présentait pour l'établissement financier audité. Cette
mission nous a interpellés sur les méfaits qu'un tel
phénomène pourrait avoir sur le système économique
et financier en Tunisie. C'est fort de cette expérience, que nous avons
étendu notre champ d'étude aux organismes et méthodes de
lutte contre le blanchiment de capitaux au plan international. L'idée
étant de nous intéresser au niveau actuel de la lutte au plan
mondial pour mieux cerner le travail restant a effectuer en Tunisie. C'est ce
qui nous a amené a dresser, d'une part, une approche notionnelle du
concept de blanchiment d'argent et des principales techniques utilisées
par les blanchisseurs d'argent. D'autre part, nous avons présenté
la raison de la lutte contre le blanchiment d'argent au plan international en
nous axant particulièrement sur les impacts économiques et
sociaux de ce fléau. En définitive, nous avons montré la
nécessité de la lutte en Afrique ainsi que les structures et
dispositifs existants.
Notre démarche nous a conduits a l'évidence
qu'aujourd'hui, aucun pays ne peut affirmer être totalement a l'abri du
blanchiment de capitaux. Il faut donc sans cesse passer au crible, de
manière équitable et objective, les dispositifs nationaux de
lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. Le crime
organisé a donc atteint une proportion telle qu'il devient plus que
nécessaire d'y faire face de façon rigoureuse.
L'étude que nous avons réalisée constitue
notre modeste contribution à la lutte contre le blanchiment d'argent.
Néanmoins, nous espérons que cette analyse contribuera a la fois
a l'éveil des consciences et a la sensibilisation des pays sur l'ampleur
de ce phénomène. Nous sommes d'ailleurs disposés à
prêter main forte aux éventuels ateliers de réflexions que
nos travaux pourraient inspirer en vue de la mise en oeuvre pratique de nos
axes d'amélioration. Car, n'est-il pas indéniable qu'une lutte
efficace contre le blanchiment d'argent à l'échelle du
système économique et financier dans la Tunisie pourrait avoir un
impact positif sur les efforts consenti dans le monde?!!!!!!
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