5.1.2- Coûts de gestion et taxes du projet
CASA
Rubrique
|
2004
|
2005
|
2006
|
2007
|
TOTAL
|
F PERSONNEL
|
309 825
|
1 836 000
|
1 872 720
|
955 087
|
5 928 719
|
Charges sociales
|
83 653
|
13 066 200
|
13 327 524
|
6 797 037
|
40 071 451
|
VF
|
6 197
|
36 720
|
37 454
|
19 102
|
118 574
|
TAP
|
0
|
0
|
0
|
10 945 400
|
21 890 800
|
F divers / suivis
|
270 000
|
580 000
|
720 000
|
1 050 000
|
3 670 000
|
TOTAL
|
2 919 674
|
17 768 920
|
18 207 698
|
19 766 626
|
71 679 545
|
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Le tableau ci-dessus reprend l'ensemble des charges de gestion
du projet CASA. Nous noterons les remarques suivantes :
· Les frais de personnel : L'entreprise emploi pour la
gestion et le suivi du projet une équipe de huit (08) personnes (les
salaires augmentent annuellement de 2%)
EMPLOYES
|
SALAIR (DA) / MOIS
|
TOTAL / MOIS
|
Un directeur
|
35 000
|
35 000
|
Trois (03) cadres techniques
|
17 000
|
51 000
|
Un commercial
|
17 000
|
17 000
|
Deux (02) cadres administratifs
|
17 000
|
34 000
|
Un chauffeur
|
16 000
|
16000
|
|
· Les charges sociales sont formées essentiellement
des cotisations CNAS3 (26% des salaires).
· Le versement forfaitaire (VF) représente 2% de la
charge salariale
3- Caisse Nationale d'Assurances des
Salariés..
·
Quatrième partie Cas pratiques
94
La taxe sur l'activité professionnelle représente
2% du chiffre d'affaire.
· Les frais divers concernent les frais de
déplacement, de publicité et des consommables de bureau.
5.1.3- Coûts des investissements
Rubriques
|
2 004
|
2 005
|
2 006
|
2 007
|
TOTAL
GENERAL
|
Frais préliminaires
|
5 790 000
|
0
|
0
|
0
|
5 790 000
|
Etudes
|
4 290 000
|
0
|
0
|
0
|
4 290 000
|
Etude du sol
|
500 000
|
0
|
0
|
0
|
500 000
|
CTC
|
1 000 000
|
0
|
0
|
0
|
1 000 000
|
Equipement de bureau
|
960 000
|
0
|
0
|
0
|
960 000
|
Mobilier de bureau
|
510 000
|
0
|
0
|
0
|
510 000
|
Matériel de bureau
|
450 000
|
0
|
0
|
0
|
450 000
|
TOTAL
|
6 750 000
|
0
|
0
|
0
|
6 750 000
|
|
Le coût globale du projet / sans frais
financiers s'élève à : 446 286 559,00 Dinars
| 
