La prise de décision dans le milieu bancaire: analyse des critères essentiels d'octroi de crédit aux entreprises. Cas de la CBAO- groupe Attijariwafa Bank

3.2. Financement des entreprises à la CBAO

3.2.1. Types de crédits réservés aux entreprises

Pour répondre aux besoins de financement de la clientèle des entreprises, la CBAO, groupe Attijariwafa Bank a mis en place deux types de crédits comportant chacun des formules diverses :

· Les crédits de Fonctionnement

La CBAO, groupe Attijariwafa Bank finance les besoins spécifiques liés à l'activité de l'entreprise. En effet, elle offre aux entreprises la possibilité de couvrir leurs besoins résiduels de trésorerie. En fonction des besoins prévisionnels, elles définissent ensemble (la banque et l'entreprise) le montant et la durée du crédit, après l'étude détaillée du cycle d'exploitation.

· Les crédits d'Investissement

En ce qui concerne les crédits à moyen et long terme, la CBAO Groupe Attijariwafa Bank a mis en place des formules simples pour faire face aux besoins d'investissement des entreprises. A des taux fixe ou variable, elle les aide à choisir le crédit d'investissement qui leur convient.

3.2.2. Conditions d'accès aux crédits bancaires CBAO

Il s'agit des conditions d'éligibilité que la CBAO met généralement en avant lorsqu'une sollicitation pour une demande de crédit leur est présentée.

Il s'agit du taux de rémunération, du niveau du fonds propres que le demandeur doit détenir, des garanties qu'elle exige pour se protéger contre le risque

· Le taux de rémunération (ou taux d'intérêt débiteur)

Il s'agit du taux d'intérêt que la banque exige en rémunération du crédit accordé.

A la suite de la réforme bancaire, un taux unique est institué : c'est le taux de réescompte de la BCEAO^4(*), il est appliqué au refinancement de la BCEAO et sollicité en dernier instance par le système bancaire, ainsi qu'un taux de prise de pension intermédiaire entre le TES^5(*) et le taux du marché monétaire.

C'est le taux sur lequel les banques primaires se fixent pour déterminer le taux d'intérêt à appliquer aux demandeurs de crédit.

Par ailleurs, la libéralisation de l'activité bancaire intervenue à partir de 1975 s'est traduite par la libéralisation des conditions de banques en 1993.

Ainsi les taux d'intérêt appliqués aux crédits sont libres mais ne doivent paqs excéder, tous frais de commissions et autres rémunérations compris, le taux légal d'usure fixé au double du taux d'escompte de la BCEAO.

· Les fonds propres

Pour contacter un crédit le demandeur doit justifier d'un certain niveau d'activité. Celui-ci traduit sa disposition à s'autofinancer pour une partie de l'investissement qu'il veut réaliser.

Le taux exigé varie en fonction des établissements de crédit. Par ailleurs, le niveau de fonds propres témoigne aux yeux du banquier de la qualité du demandeur de crédit et de sa volonté à réussir.

* ⁴ BCEAO : Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest

* ⁵ TES : Taux d'Escompte