Tableau N°6: Evolution du
portefeuille de FOREDEM par type de client (en valeur et en FRW)
 Source:
Donnée de stage juillet -août 2008
Le refinancement des IMF a été
réalisé à partir de 2006 à travers 4 COOPEC et 2
sociétés anonymes. Au 30 juin 2008, 6 IMF occupaient plus de 35%
du portefeuille total. Tandis que 46 coopératives de producteurs
agricoles occupaient environ 65% du portefeuille total. L'encours moyen
à cette date pour une IMF est de 110 009 180,5 Frw contre 27 214
654 Frw pour les coopératives agricoles. Ceci explique l'importance d'un
dossier de refinancement d'une IMF par rapport au financement des
coopératives agricoles. Nous constatons également que le
refinancement des IMF est depuis 2006 en décroissance tandis que le
financement des coopératives agricoles suit une allure croissante depuis
2004. Cette situation est due au fait que d'une part il n'y a pas assez des
nouveaux dossiers de demande des IMF Et d'autre part, que les remboursements
annuels des IMF dépassent largement la valeur de décaissement
pour les nouveaux crédits.
3.1.1.2. Analyse préalable
des dossiers
Dans l'analyse préalable, il s'agit de voir si le
dossier est recevable avant même l'étude sur la rentabilité
du projet et sur sa viabilité. C'est a ce niveau que les critères
d'éligibilité tels que les aspects d'agrément, juridiques,
les secteurs prioritaires, l'expérience dans l'activité, l'apport
propre, le nombre des membres, etc., ont tous leur importance. Le taux de rejet
à cette étape représente plus de 55% du total des dossiers
rejetés. En effet, pour les IMF, le critère d'agrément
prime sur les autres et 100% des dossiers des IMF rejetés à cette
étape trouvaient leurs justifications à ce niveau. Avant janvier
2008, la personnalité juridique n'avait pas une grande importance. Alors
que le contrat de crédit nécessite la personnalité
juridique des contractants pour sa validité. La différence entre
les dossiers du FOREDEM et ceux de la Banque en général (grands
clients) n'est pas significative à ce niveau. De l'investigation
menée auprès des agents du FOREDEM et des IMF, il ressort que
pour promouvoir un partenariat stratégique avec les IMF, il faudrait
envisager une implication directe du FOREDEM tout en prenant le soin de faire
au préalable un diagnostic institutionnel.
3.1.1.3. Analyse proprement dite
du dossier
La méthode normale d'analyse de la banque d'un dossier
de demande de crédit s'oriente vers l'appréciation de la
rentabilité du projet et l'appréciation de la capacité de
remboursement du demandeur. Cette analyse se base sur des informations
comptables fiables. En effet, beaucoup de clients du FOREDEM
(coopératives agricoles) sont incapables de fournir celles-ci.
L'évaluation du FOREDEM est obligée de sortir de la
démarche prévue par le manuel de procédure de la banque.
Au delà de la méthode normale d'analyse du dossier (étude
technique, étude du marché, trésorerie, performance
financière, etc.) sont également examinés les aspects
liés à la personnalité du promoteur surtout ses
qualités morales, sa capacité sur le plan technique et de la
gestion. Les instruments utilisés indiquent que le FOREDEM insiste sur
le minimum de contact direct et personnel avec le promoteur soit par visite de
terrain soit sur invitation du promoteur au siège de la BRD. Il faut
aussi signaler que dans l'analyse du projet, l'impact socio-économique
du projet dans la BRD occupe une place importante dans la prise de
décision.
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