Impayés et recouvrement des arrièrés de primes: Quelles stratégies pour une compagnie IARD de la zone CIMA

Section1- Définitions et sources des arriérés

Les arriérés sont toujours un phénomène complexe résultant de la conjonction de plusieurs facteurs. Les différentes analyses et études8(*) font apparaître plusieurs causes.

1.1.1 Définitions

Plusieurs définitions existent sur les arriérés de primes. Trois nous paraissent importantes.

§ « Un crédit en impayé (ou un crédit en retard) est un crédit sur lequel des remboursements sont en retard.» selon le Calmeadow^9(*).

§ Pour L'USAID^10(*) les arriérés mesurent le pourcentage d'un portefeuille de crédits à risque.

§ Des échéances d'impayés, ou en retard, sont des remboursements dont l'échéance est dépassée ; des crédits sur lesquels au moins un remboursement est en retard (selon l'adapter de SEEP)^11(*).

En résumé les arriérés sont des sommes en impayées dont l'échéance est en retard d'au moins un jour.

1.1.2 Causes des Arriérés.

Les origines des arriérés de primes sont diverses. Nous pourrions citer, L'environnement organisationnel et interne de l'Institution ; Les facteurs économiques sociales et politiques.

a) L'environnement organisationnel et interne de l'Institution 

Le problème des arriérés résulte dans la plupart des cas , non pas par le fait des mauvais clients ,mais bien plus par les sociétés d'assurances qui n'ont pas su ou prévu mettre en place une méthodologie de travail et de prévention du risque d'impayés.

En effet, nombreuses sont les sociétés d'assurances où il n'existe de politiques et procédures de recouvrements clairement formalisés. A l'observation :

*Il n'y a pas de directives claires.

*Le recouvrement n'est pas systématique ou est très peu suivi.

A ces observations s'ajoutent,

-La tacite reconduction des contrats résiliés. En effet quand la société ne met pas à jour l'information et n'exploite pas les demandes de résiliation de ses clients, elle continue de croire à l'effectivité de la prime produite par effet de la tacite reconduction. Cela a pour conséquence d'augmenter « sans raison » le chiffre d'affaires et bien entendu le niveau des arriérés.

-Compensation primes-sinistres non opérée pour les gros courtiers. Par mandat donner par les sociétés d'assurances, les courtiers règlent sur leur propre fonds des sinistres pour le compte des compagnies, en retour le courtier retient le montant de la prime collectée équivalent au montant du sinistre. Ce mécanisme de compensation n'est malheureusement exploité à temps par l'assureur qui continuera à croire à l'existence de la créance sur le courtier.

-Le lettrage des primes non effectué à temps réel. C'est un véritable problème pour les compagnies au nombre desquelles la Compagnie Nationale d'Assurances de Côte d'Ivoire. En effet, le lettrage c'est l'affectation informatique des primes produites par les mandataires (agents généraux, courtiers, autres intermédiaires) aux différents souscripteurs concernés.

Le système d'informations .L'information sur la situation des arriérés telle que traitée par certains logiciels n'est pas perçue et produite en temps réel. C'est le cas par exemple du système DPS 7000,^12(*) exploité par la CNA.

b) Arriérés et contexte économique social et politique.

La concurrence de marché est aujourd'hui un paramètre qui explique l'importance des arriérés. Dans une stratégie de conquérir la clientèle et de la fidéliser, les sociétés d'assurances n'hésitent à pas offrir à crédit. Par ailleurs, la paupérisation accrue des populations entraîne ses effets indésirables sur la perception des primes. Le client non seulement ne paye pas au comptant, mais ne règle pas dans les délais convenus.

L'insolvabilité partielle ou totale du client est une cause qui est très souvent rencontrée. En effet quand le client est insolvable il doit normalement informer la compagnie pour la résiliation, mais c'est le contraire.

L'environnement social marqué par la crise politique a aussi des incidences sur le recouvrement des primes. Bien que les sociétés ivoiriennes semblent résister aux effets pervers de la crise politique, il est moins sûr qu'à long terme, elles puissent éradiquer le taux actuel d'arriérés.

* ⁸ Notamment celles du CGAP

* ⁹ ONG canadienne spécialisée dans les activités de micro financement

* ¹⁰ Voir table des abréviations

* ¹¹ Voir table des abréviations

* ¹² Voir table des abréviations.